愛笑的身影 追問

2020-02-01 16:30

老師，我是物業(yè)行業(yè)

maize老師 解答

2020-02-01 16:43

收入？沒有開發(fā)票做無票收入就可以，你這個是一次收幾個月物業(yè)費么？

愛笑的身影 追問

2020-02-01 16:44

三個月

愛笑的身影 追問

2020-02-01 16:45

具體分錄借：銀行存款貸：預收賬款；還是貸：預收賬款不含稅，貸：稅金

maize老師 解答

2020-02-01 16:48

借：銀行存款貸：預收賬款  你提供物業(yè)服務(wù)時候做借預收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，

愛笑的身影 追問

2020-02-01 16:49

開票了呢

愛笑的身影 追問

2020-02-01 16:49

老師，您有電話嗎，我一次問清

maize老師 解答

2020-02-01 16:53

先開發(fā)票先確認銷項稅額，借借：銀行存款貸：預收賬款  應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 銷項稅額

愛笑的身影 追問

2020-02-01 16:56

那確認收入呢？權(quán)責發(fā)生制，我管的別墅，有的開，有的不開，那預收賬款的口徑豈不是有不含稅的又有含稅的

maize老師 解答

2020-02-01 17:01

先開發(fā)票納稅義務(wù)時間是發(fā)票開具時間，你這個物業(yè)要是先收后才發(fā)生服務(wù)那納稅義務(wù)時間是后面提供服務(wù)時候， 所得稅這個收入是按權(quán)責發(fā)生制，

maize老師 解答

2020-02-01 17:01

是會不一樣，因為納稅義務(wù)時間不一樣

愛笑的身影 追問

2020-02-01 17:03

能否舉個實際數(shù)字的例子

maize老師 解答

2020-02-01 17:15

假設(shè)一次收1000 ，一次收3個月物業(yè)費并開具發(fā)票，借銀行 1000 貸預收賬款1000/（1+6%）銷項稅額1000/（1+6%）*6%  按月做收入，借預收賬款 1000/（1+6%）/3 貸主營業(yè)務(wù)收入 1000/（1+6%）/3  一次收3個月物業(yè)費沒有開發(fā)票，借銀行 1000 貸應(yīng)收賬款-xx公司（你要是怕和之前那個混了話）1000  發(fā)生納稅義務(wù)時候做借應(yīng)收賬款1000 /3 貸主營業(yè)務(wù)收入1000/3/（1+6%） 銷項稅額，

maize老師 解答

2020-02-01 17:16

前面預收賬款，不是帶客戶，這個是掛收入，明細掛收入，需要攤銷，