西紅柿 追問

2020-02-03 11:29

視同銷售是要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？交增值稅和所得稅，然后按贈(zèng)送的個(gè)數(shù)做出庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣嗎？
比如：一個(gè)產(chǎn)品進(jìn)貨價(jià) 6元，售價(jià)是10元，我們贈(zèng)了5個(gè)給客戶，那么這5個(gè)贈(zèng)品沒有開票，視做為銷售，那么怎么做分當(dāng)呢？借：銷售費(fèi)用  50，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5.76，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 44.24，這樣要交增值稅5.76，對(duì)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  26.54元（6/1.13），貸：庫(kù)存商品26.54，是這樣不？

meizi老師 解答

2020-02-03 11:33

視同銷售 就是要按銷售來交稅 對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的。   1.  借：銷售費(fèi)用 50，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5.76，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 44.24，這樣要交增值稅5.76  2.結(jié)轉(zhuǎn)成本  應(yīng)該是 按你進(jìn)貨價(jià)  你是一般納稅人的話  是應(yīng)該按你不含稅單價(jià)單個(gè)價(jià)值*5個(gè) 來計(jì)算的。應(yīng)該主營(yíng)業(yè)務(wù)成本=6/1.13*5個(gè)

西紅柿 追問

2020-02-03 11:33

老師：如果不開票的話，那申報(bào)增值稅是哪一欄申報(bào)呢？是在無票收入這一欄申報(bào)嗎？

meizi老師 解答

2020-02-03 11:35

你好 一般納稅人有一欄有未開具發(fā)票一欄 是的

西紅柿 追問

2020-02-03 11:37

對(duì)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本26.54=6/1.13*5，少打個(gè)數(shù)量5。

老師：有沒有什么文歸定，視同銷售可以不開發(fā)票的？

meizi老師 解答

2020-02-03 11:39

你好 可以不開票的  視同銷售  你自己做賬務(wù)處理 按收入來申報(bào)繳納稅費(fèi)即可，