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送心意

meizi老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-02-03 11:13

你好  是的 這個(gè)是要視同銷(xiāo)售 可以不開(kāi)票 但是你要視同銷(xiāo)售交稅結(jié)轉(zhuǎn)成本處理賬務(wù)的

西紅柿 追問(wèn)

2020-02-03 11:29

視同銷(xiāo)售是要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎?交增值稅和所得稅,然后按贈(zèng)送的個(gè)數(shù)做出庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)成本,這樣嗎?
比如:一個(gè)產(chǎn)品進(jìn)貨價(jià) 6元,售價(jià)是10元,我們贈(zèng)了5個(gè)給客戶,那么這5個(gè)贈(zèng)品沒(méi)有開(kāi)票,視做為銷(xiāo)售,那么怎么做分當(dāng)呢?借:銷(xiāo)售費(fèi)用  50,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)5.76,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 44.24,這樣要交增值稅5.76,對(duì)嗎?結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  26.54元(6/1.13),貸:庫(kù)存商品26.54,是這樣不?

meizi老師 解答

2020-02-03 11:33

視同銷(xiāo)售 就是要按銷(xiāo)售來(lái)交稅 對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的。   1.  借:銷(xiāo)售費(fèi)用 50,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)5.76,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 44.24,這樣要交增值稅5.76  2.結(jié)轉(zhuǎn)成本  應(yīng)該是 按你進(jìn)貨價(jià)  你是一般納稅人的話  是應(yīng)該按你不含稅單價(jià)單個(gè)價(jià)值*5個(gè) 來(lái)計(jì)算的。應(yīng)該主營(yíng)業(yè)務(wù)成本=6/1.13*5個(gè)

西紅柿 追問(wèn)

2020-02-03 11:33

老師:如果不開(kāi)票的話,那申報(bào)增值稅是哪一欄申報(bào)呢?是在無(wú)票收入這一欄申報(bào)嗎?

meizi老師 解答

2020-02-03 11:35

你好 一般納稅人有一欄有未開(kāi)具發(fā)票一欄 是的

西紅柿 追問(wèn)

2020-02-03 11:37

對(duì),主營(yíng)業(yè)務(wù)成本26.54=6/1.13*5,少打個(gè)數(shù)量5。

老師:有沒(méi)有什么文歸定,視同銷(xiāo)售可以不開(kāi)發(fā)票的?

meizi老師 解答

2020-02-03 11:39

你好 可以不開(kāi)票的  視同銷(xiāo)售  你自己做賬務(wù)處理 按收入來(lái)申報(bào)繳納稅費(fèi)即可,

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你好 是的 這個(gè)是要視同銷(xiāo)售 可以不開(kāi)票 但是你要視同銷(xiāo)售交稅結(jié)轉(zhuǎn)成本處理賬務(wù)的
2020-02-03 11:13:11
你好,可以按箱對(duì)外開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票的
2019-08-26 09:30:23
你好,是在收購(gòu)方寫(xiě)本單位,由于是免稅的,只能開(kāi)普票
2022-03-23 16:15:26
你好,是的,是這樣的處理
2019-03-28 22:40:14
可以在下個(gè)月去抵扣
2019-03-29 13:29:32
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