？/、/？雅子 追問(wèn)

2020-02-04 08:48

這個(gè)是在收到本金的時(shí)候交增值稅嗎？

馬老師 解答

2020-02-04 08:48

是你們借出的時(shí)候     是借出方繳納 不是借入方

？/、/？雅子 追問(wèn)

2020-02-04 08:51

嗯嗯，這個(gè)是在借出方借出那天交增值稅還是借出方收回借款那天繳納呢？

馬老師 解答

2020-02-04 08:53

借出資金的時(shí)候就要繳納的

？/、/？雅子 追問(wèn)

2020-02-04 08:55

當(dāng)期沒(méi)繳納現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢

馬老師 解答

2020-02-04 09:01

沒(méi)有繳納就查到是偷漏稅  罰款和滯納金
 現(xiàn)在做的繳納上   這樣的話查到問(wèn)題也不大 稅局也應(yīng)該不會(huì)說(shuō)什么

？/、/？雅子 追問(wèn)

2020-02-04 09:03

小規(guī)模納稅人這個(gè)稅款應(yīng)該如何計(jì)算？補(bǔ)繳的話怎么做賬呢？跨年了

？/、/？雅子 追問(wèn)

2020-02-04 09:03

這個(gè)情況需要繳納企業(yè)所得稅嗎？

馬老師 解答

2020-02-04 09:05

所得稅是不需要繳納的   你們當(dāng)初借款的時(shí)候怎么做的分錄

？/、/？雅子 追問(wèn)

2020-02-04 09:06

借其他應(yīng)收款貸銀行存款

？/、/？雅子 追問(wèn)

2020-02-04 09:15

那如果是有償借款那是收到借款利息的時(shí)候按利息收入算增值稅還是需要出借時(shí)先視同銷售交一次收到借款利息時(shí)再計(jì)一次利息？

馬老師 解答

2020-02-04 09:15

你們這么大金額不收利息 你們兩個(gè)之間有啥關(guān)系 最好是讓算利息 給你們開(kāi)票

？/、/？雅子 追問(wèn)

2020-02-04 09:18

那如果是有償借款那是收到借款利息的時(shí)候按利息收入算增值稅還是需要出借時(shí)先視同銷售交一次收到借款利息時(shí)再計(jì)一次利息？

馬老師 解答

2020-02-04 09:23

如果是有息借款的話 看你利息怎么收了   那月收的話  是每月確認(rèn)收入   如果是到期一次連本帶利付的話  就收到的時(shí)候確認(rèn)收入  
利息部分直收一次增值稅  不會(huì)兩次的

？/、/？雅子 追問(wèn)

2020-02-04 09:26

好的，借款合同約定的利息這種就是到期時(shí)繳納增值稅咯？出借款的話不涉及別的稅種了吧？

馬老師 解答

2020-02-04 09:27

再不涉及到其他稅費(fèi)了

？/、/？雅子 追問(wèn)

2020-02-04 09:28

還有一個(gè)問(wèn)題，剛剛那種沒(méi)約定利息的，當(dāng)期的話應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？視同銷售怎么計(jì)算稅額呢？

馬老師 解答

2020-02-04 09:32

視同銷售按照借款當(dāng)期金融機(jī)構(gòu)借款利率計(jì)算  
借：其他應(yīng)收款 

貸：銀行存款 

借: 財(cái)務(wù)費(fèi)用 

貸 : 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

如果你們是集團(tuán)內(nèi)企業(yè)間借款  這個(gè)是免增值稅的

？/、/？雅子 追問(wèn)

2020-02-04 09:35

謝謝老師

馬老師 解答

2020-02-04 09:37

不客氣的 麻煩給老師五星好評(píng)  謝謝