加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-02-05 12:45

發(fā)票日期也是去年開(kāi)的，只是這時(shí)候才來(lái)報(bào)銷(xiāo)

宇飛老師 解答

2020-02-05 12:49

那這個(gè)應(yīng)該作為去年的費(fèi)用，畢竟發(fā)票12月開(kāi)的，如果能夠改賬的話(huà)計(jì)提費(fèi)用還是做到19年12月的憑證里面，然后本年度只做付款，也就是把發(fā)票附在12月里，然后這個(gè)月只做付款的分錄，如果不改賬的話(huà)就在今年做以前年度損益調(diào)整。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-02-05 12:54

老師好，如果不改賬的話(huà)就在今年做以前年度損益調(diào)整。。。。這個(gè)怎么操作

宇飛老師 解答

2020-02-05 12:58

借：以前年度損益調(diào)整      貸：銀行存款     借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（等于費(fèi)用金額*所得稅稅率，抵減匯算清繳時(shí)候的所得稅）    貸：以前年度損益調(diào)整

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-02-05 13:03

有涉及到借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅，那是不是影響到了2020年的所得稅費(fèi)用？

宇飛老師 解答

2020-02-05 13:29

因?yàn)檫@個(gè)是2019年的所得稅啊，等于你2019年沒(méi)做進(jìn)去，所以抵減2020年的所得稅。

宇飛老師 解答

2020-02-05 13:30

所以我才說(shuō)如果能改賬就做到19年去了，不然你19年等于是少抵了這個(gè)費(fèi)用，放在2020年抵了。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-02-05 13:30

申報(bào)表怎么填呢？

宇飛老師 解答

2020-02-05 13:31

申報(bào)表填寫(xiě)的話(huà)就把這個(gè)費(fèi)用當(dāng)作是19年的費(fèi)用，視同19年有這比費(fèi)用，因?yàn)槟闶窃趨R算清繳前取得的發(fā)票，是實(shí)實(shí)在在可以抵扣19年所得稅的。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-02-05 13:33

填在哪一欄，因?yàn)?9年沒(méi)有做這筆費(fèi)用，沒(méi)有體現(xiàn)在19年的賬務(wù)

宇飛老師 解答

2020-02-05 13:42

就是把它當(dāng)作19年的費(fèi)用就好了，把你報(bào)表上的費(fèi)用加上這個(gè)費(fèi)用填進(jìn)去，你這個(gè)票就是19年的，其實(shí)真正嚴(yán)格來(lái)說(shuō)應(yīng)該做到19年的賬里面，稅務(wù)局認(rèn)的是發(fā)票。

宇飛老師 解答

2020-02-05 13:43

只是我們出于方便也不去改賬了，對(duì)于會(huì)計(jì)核算而言，能夠算清楚就好了，而且也不是什么大的差異。