靜悄悄 追問

2020-02-05 22:18

籌建期的匯算清繳怎么做，我聽齊紅老師的課說是把籌建費放在長期待攤費用-開辦費里，但前提是費用里沒收入，但我公賬里有利息收入，怎么辦?；I建費是放在管理費用里還是長期待攤費用里好。我公司的籌建期是制造加工業(yè)，跨年度的，去年8月開始，可能到今年8月左右才能生產(chǎn)

立紅老師 解答

2020-02-06 09:52

你好，籌建期間的利息費用是沖減長期待攤費用。

靜悄悄 追問

2020-02-06 10:05

怎么分錄

立紅老師 解答

2020-02-06 10:08

你好，分錄
借：銀行存款  正數(shù)
借：長期待攤費用  負數(shù)

靜悄悄 追問

2020-02-06 11:18

謝謝!這樣做賬就可以零申報，也不用做匯算清繳，是這樣嗎？至少沒有調(diào)增調(diào)減

立紅老師 解答

2020-02-06 11:19

你好，是的，是這樣的

靜悄悄 追問

2020-02-06 11:22

籌建期間的職工福利費用計提嗎？前天有個老師回答我，說不用計提，要有收入才計提，是這樣嗎？為什么有收入才計提呢

立紅老師 解答

2020-02-06 11:26

你好，籌建期間也是有工資發(fā)的， 發(fā)生的工資 計入長期待攤費用——開辦費

靜悄悄 追問

2020-02-06 11:28

是籌集人員的食堂伙食費及工傷補助費，剛才沒有說清楚，放在長期待攤費里到經(jīng)營時是一次性轉(zhuǎn)出還是分三年分攤，一次性轉(zhuǎn)出與分三年分攤有什么利弊，謝謝

立紅老師 解答

2020-02-06 11:31

你好，長期待攤費用的全部金額由企業(yè)自行選擇一次扣除還是不低于3年進行扣除，企業(yè)前期收入少，如果一次扣除，當期就會虧損。分三年是減輕了企業(yè)面臨一下子就虧損的壓力。

靜悄悄 追問

2020-02-06 11:36

對交納企業(yè)所得稅來說，那個更劃算

立紅老師 解答

2020-02-06 11:38

你好，如果一次扣除，當期是虧損，是不需要交企業(yè)所得稅的。

靜悄悄 追問

2020-02-06 13:08

謝謝!如果后面的沒有這些費用抵扣，也會要交企業(yè)所得稅，一次性扣除，負數(shù)虧損會留到下個月吧!我弄不明白那個扣法更為公司節(jié)省

立紅老師 解答

2020-02-06 13:10

你好，其實兩種方法扣的費用數(shù)是一樣的，只不過先扣，我們是虧損，先不用交企業(yè)所得稅，當期沒有完的，下期再繼續(xù)扣除的。