嫚嫚 追問

2020-02-06 15:19

那在合并報(bào)表的其他應(yīng)收其他應(yīng)付怎么抵消 我有點(diǎn)混亂

嫚嫚 追問

2020-02-06 15:35

就是母公司的其他應(yīng)收款應(yīng)該是和子公司的其他應(yīng)付款是兩個(gè)相等的金額 在合并報(bào)表里面只需要保留一邊的金額就可以了是嗎

靖曦老師 解答

2020-02-06 14:59

這得分幾種情況：一、相互之間有業(yè)務(wù)往來，比如母公司銷售商品給子公司，或子公司之間相互銷售商品，這樣的往來賬款應(yīng)通過應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款核算；
二、相互之間沒有業(yè)務(wù)往來，純粹的轉(zhuǎn)款（資金拆借），那就通過其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款核算；
三、相互之間有業(yè)務(wù)往來，也有一些是純粹的轉(zhuǎn)款，那就得分別通過應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款和其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款核算了。

靖曦老師 解答

2020-02-06 15:23

合并報(bào)表其他應(yīng)收其他應(yīng)付的對(duì)沖：
借：其他應(yīng)付款
貸：其他應(yīng)收款
母子公司之間內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的抵銷
借：其他應(yīng)付款
貸：其他應(yīng)收款
借：預(yù)收賬款
貸：預(yù)付賬款
借：應(yīng)付票據(jù)
貸：應(yīng)收票據(jù)

靖曦老師 解答

2020-02-06 15:39

您好，是的，如此操作即可