戴敏 追問

2020-02-07 16:48

實(shí)發(fā)工資也是5000 不是4700

宇飛老師 解答

2020-02-07 17:14

你上面寫個人承擔(dān)300，那等于個人部分300也是公司交了。那么發(fā)放工資就是借:應(yīng)付職工薪酬-工資5000貸銀行存款5000，繳納社保就是借:應(yīng)付職工薪酬-社保1200，貸銀行存款1200，同時計提也是按1200借管理費(fèi)用-社保1200貸應(yīng)付職工薪酬1200

宇飛老師 解答

2020-02-07 17:15

就沒有其他應(yīng)付款這個科目。

戴敏 追問

2020-02-07 17:19

老師我再問你 如果個稅承擔(dān)員工個稅 是可以計入其他應(yīng)付款-個稅嗎

宇飛老師 解答

2020-02-07 17:28

個稅直接通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅科目核算，不通過其他應(yīng)付款。

戴敏 追問

2020-02-07 18:37

我是說公司承擔(dān)個稅金額

宇飛老師 解答

2020-02-07 18:40

公司承擔(dān)個稅，那么分錄應(yīng)該是按照個稅金額，借管理費(fèi)用  貸：應(yīng)付職工薪酬   借應(yīng)付職工薪酬   貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅    實(shí)際繳納的時候借應(yīng)交個人所得稅   貸銀行存款

戴敏 追問

2020-02-08 05:20

直接做費(fèi)用怕是不妥吧

宇飛老師 解答

2020-02-08 08:10

看受益對象，如果是車間產(chǎn)品人工計入生產(chǎn)成本，管理人員進(jìn)管理費(fèi)用，銷售人員進(jìn)銷售費(fèi)用