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送心意

宇飛老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師

2020-02-07 16:46

月工資5000不用繳納個稅呀。直接做社保分錄就好了。
借:管理費用-工資 5000
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資5000
借:管理費用-社保900
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保900
借:應(yīng)付職工薪酬-工資5000
貸:其他應(yīng)付款300
  銀行存款4700
繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬-社保900
  其他應(yīng)付款300
貸:銀行存款1200

戴敏 追問

2020-02-07 16:48

實發(fā)工資也是5000 不是4700

宇飛老師 解答

2020-02-07 17:14

你上面寫個人承擔(dān)300,那等于個人部分300也是公司交了。那么發(fā)放工資就是借:應(yīng)付職工薪酬-工資5000貸銀行存款5000,繳納社保就是借:應(yīng)付職工薪酬-社保1200,貸銀行存款1200,同時計提也是按1200借管理費用-社保1200貸應(yīng)付職工薪酬1200

宇飛老師 解答

2020-02-07 17:15

就沒有其他應(yīng)付款這個科目。

戴敏 追問

2020-02-07 17:19

老師我再問你 如果個稅承擔(dān)員工個稅 是可以計入其他應(yīng)付款-個稅嗎

宇飛老師 解答

2020-02-07 17:28

個稅直接通過應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅科目核算,不通過其他應(yīng)付款。

戴敏 追問

2020-02-07 18:37

我是說公司承擔(dān)個稅金額

宇飛老師 解答

2020-02-07 18:40

公司承擔(dān)個稅,那么分錄應(yīng)該是按照個稅金額,借管理費用  貸:應(yīng)付職工薪酬   借應(yīng)付職工薪酬   貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅    實際繳納的時候借應(yīng)交個人所得稅   貸銀行存款

戴敏 追問

2020-02-08 05:20

直接做費用怕是不妥吧

宇飛老師 解答

2020-02-08 08:10

看受益對象,如果是車間產(chǎn)品人工計入生產(chǎn)成本,管理人員進管理費用,銷售人員進銷售費用

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月工資5000不用繳納個稅呀。直接做社保分錄就好了。 借:管理費用-工資 5000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資5000 借:管理費用-社保900 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保900 借:應(yīng)付職工薪酬-工資5000 貸:其他應(yīng)付款300 銀行存款4700 繳納社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保900 其他應(yīng)付款300 貸:銀行存款1200
2020-02-07 16:46:08
這個月重新計算,差額這個月申報時抵
2018-10-14 11:21:22
支付保險費用時 用的銀行轉(zhuǎn)賬支付的金額和對方給的發(fā)票金額差了幾十萬 這個要怎么做分錄啊
2018-10-18 13:56:20
按工資表計提,工資表錯了就按錯的計提。多扣的個稅稅局不會退的,可在下月工資中補給員工
2018-10-14 22:22:27
您好 應(yīng)該將多發(fā)的工資補計提
2019-03-13 14:25:41
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