^_^Dm 追問

2020-02-07 19:04

剩的要怎么結轉？結轉到應交稅費-應交增值稅(未交增值稅)?

bamboo老師 解答

2020-02-07 19:04

您平時月末有沒有結轉增值稅？

^_^Dm 追問

2020-02-07 19:46

沒有

bamboo老師 解答

2020-02-07 19:47

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

^_^Dm 追問

2020-02-07 19:47

我上次問過一個老師，他說月末可以不用結

bamboo老師 解答

2020-02-07 19:49

是的 月末可以不用結 可以年末的時候一起結轉 根據(jù)單位的實際情況
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費-應交增值稅-減免稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅等

^_^Dm 追問

2020-02-07 19:53

我進項大于銷項，那就是借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

bamboo老師 解答

2020-02-07 19:53

進項稅額大于銷項稅額
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

^_^Dm 追問

2020-02-07 19:53

好像借貸寫返了

bamboo老師 解答

2020-02-07 19:54

按我上面這個寫分錄就好了

^_^Dm 追問

2020-02-07 20:12

老師，還想弱弱得問下，銷項不是已經(jīng)抵了部分進項嗎？那結轉不應該直接把剩余的進項結轉那嗎？

bamboo老師 解答

2020-02-07 20:14

您科目余額表截圖我看看

^_^Dm 追問

2020-02-07 20:20

bamboo老師 解答

2020-02-07 20:22

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 21960.33
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  22600.56-21960.33=640.23
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 22600.56  
借：應交稅費-未交增值稅 640.23
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 640.23