捻花一笑 追問(wèn)

2020-02-07 19:53

老師請(qǐng)寫(xiě)一下  視同銷售的分錄  1月做帳時(shí)  不做收入 等到次年匯算清繳時(shí) 價(jià)稅分離調(diào)增  增值稅如何調(diào)整

bamboo老師 解答

2020-02-07 19:54

借：銷售費(fèi)用（以前年度損益調(diào)整）
貸：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

捻花一笑 追問(wèn)

2020-02-07 19:56

老師  是2020年1月的業(yè)務(wù)  2月在做帳 還是用以前年度損益調(diào)整科目嗎？

bamboo老師 解答

2020-02-07 19:58

不做收入
借：銷售費(fèi)用
貸：庫(kù)存商品

捻花一笑 追問(wèn)

2020-02-07 20:01

借：銷售費(fèi)用
    貸：庫(kù)存商品
          應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
匯算的時(shí)候再調(diào)整收入項(xiàng)   老師這樣做帳對(duì)嗎？

bamboo老師 解答

2020-02-07 20:03

會(huì)計(jì)上這樣寫(xiě)分錄 匯算清繳的時(shí)候要調(diào)整收入項(xiàng) 對(duì)的