乙居民企業(yè)2020年度經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。(1）取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3800萬元。(2）取得材料銷售收入800萬元，發(fā)生材料銷售成本600萬元。(3）取得購買國債的利息收入40萬元。(4）取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益60萬元（已在投資方所在地按15％的稅率繳納了所得稅）。(5）發(fā)生銷售費(fèi)用500萬元，管理費(fèi)用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)為25萬元，研究開發(fā)費(fèi)用為60萬元），財(cái)務(wù)費(fèi)用90萬元。(6）發(fā)生銷售稅金160萬元（含繳納的增值稅120萬元）。(7）實(shí)現(xiàn)營業(yè)外收入80萬元，發(fā)生營業(yè)外支出70萬元（含通公益性社會(huì)團(tuán)體捐款50萬元，支付稅收滯納金10萬元）。(8）計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元、撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元。已知：該企業(yè)以前年度無虧損，企業(yè)所得稅稅率為25%。要求：計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

答： 你好同學(xué)要做分錄還是要計(jì)算公司的利潤

乙居民企業(yè)2020年度經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。(1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3800萬元。(2)取得材料銷售收入800萬元，發(fā)生材料銷售成本600萬元。(3)取得購買國債的利息收入40萬元。(4)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益60萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅)。(5)發(fā)生銷售費(fèi)用500萬元，管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)為25萬元，研究開發(fā)費(fèi)用為60萬元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用90萬元。(6)發(fā)生銷售稅金160萬元(含繳納的增值稅120萬元)。(7)實(shí)現(xiàn)營業(yè)外收入80萬元，發(fā)生營業(yè)外支出70萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體捐款50萬元、支付稅收滯納金10萬元)。(8)計(jì)人成本費(fèi)用中的賣發(fā)工資總額200萬元、撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元。已知：該企業(yè)以前年度無虧損，企業(yè)所得稅稅率為25%。要求: 計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

答： 一、會(huì)計(jì)利潤：（5000-3800）%2B（800-600）%2B40%2B60-500-480-90-（160-120）%2B80-70=400萬元 由于計(jì)算相對麻煩，存在諸多調(diào)增調(diào)減事項(xiàng)，你回復(fù)一下再處理

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某企業(yè)為居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，2019年度發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1) 取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元;(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元;(3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(含廣告費(fèi)650萬元) ;管理費(fèi)用480萬元(含業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元) ;財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元;(4) 發(fā)生銷售稅金40萬元;(5)營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元(含支付稅收滯納金6萬元) （6）計(jì)入成本、費(fèi)用中實(shí)際發(fā)工資總額為200萬元撥款職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元根據(jù)以下要求計(jì)算，需要寫出計(jì)算過程甲企業(yè)實(shí)際應(yīng)納稅所得稅稅額是多少?

答： 您好，計(jì)算過程如下 利潤總額=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 廣告費(fèi)限額=4000*15%=600 調(diào)增50萬元 業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)限額 25*60%=15 4000*0.005=20 調(diào)增10萬元 稅收滯納金調(diào)增6萬元 工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=200*2%=4 調(diào)增1萬元 職工福利費(fèi)限額=200*14%=28 調(diào)增3萬元 教育經(jīng)費(fèi)限額=200*8%=16 調(diào)增2萬元