紫藤老師 解答

2020-02-09 10:16

第四條 納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，按照以下規(guī)定預(yù)繳稅款：
（一）一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照2%的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。
（二）一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。
（三）小規(guī)模納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。
第五條 納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，按照以下公式計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款：
（一）適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2%
（二）適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%

紫藤老師 解答

2020-02-09 10:17

小規(guī)模納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款

紫藤老師 解答

2020-02-09 10:17

文件《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）附件2規(guī)定：

潘曉曉 追問(wèn)

2020-02-09 17:05

老師你好，1、是不是公司如果進(jìn)行了個(gè)人所得稅的全員全額申報(bào)，那么在異地申報(bào)增值稅及其他稅種時(shí)是不是不要交1.5%個(gè)人所得稅了呀？2、在進(jìn)行異地預(yù)繳繳納增值稅時(shí)，如進(jìn)行全員全額的個(gè)人所得稅的申報(bào)是不是只要在個(gè)人所得稅中的系統(tǒng)中申報(bào)了就可以證明公司是進(jìn)行了全員全額的個(gè)人所得的申報(bào)（有完稅憑證），那還要不要其他的一些手續(xù)呢？

紫藤老師 解答

2020-02-10 09:25

你按照上面的預(yù)交增值稅，然后完工之后多退少補(bǔ)