云淡風輕 追問

2020-02-09 12:13

具體說一下，老師

云淡風輕 追問

2020-02-09 12:14

是不是先沖紅，然后把管理費用換成以前年度損益調(diào)整，最后做完怎么辦？

鄒老師 解答

2020-02-09 12:16

你好，你之前計提分錄貸方是什么科目？
調(diào)整分錄是
借；之前貸方科目，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費用
借；以前年度損益調(diào)整——管理費用，貸；利潤分配——未分配利潤

云淡風輕 追問

2020-02-09 12:51

應職工薪酬

鄒老師 解答

2020-02-09 12:52

你好，那就是這樣做調(diào)整分錄
借；應付職工薪酬，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費用
借；以前年度損益調(diào)整——管理費用，貸；利潤分配——未分配利潤

云淡風輕 追問

2020-02-09 12:52

之前的分錄是借管理費用一社保，貸應付職工薪酬社保

鄒老師 解答

2020-02-09 12:53

你好，那沖銷分錄就是
借；應付職工薪酬—社保，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費用—社保
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借；以前年度損益調(diào)整——管理費用—社保，貸；利潤分配——未分配利潤

云淡風輕 追問

2020-02-09 12:56

之前做的還用不用沖紅了？還是直接寫你給我發(fā)來的分錄？

鄒老師 解答

2020-02-09 13:02

你好
這個分錄（借；應付職工薪酬—社保，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費用—社保）就是對之前多計提的紅沖
所以完整的分錄是
借；應付職工薪酬—社保，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費用—社保
借；以前年度損益調(diào)整——管理費用—社保，貸；利潤分配——未分配利潤

云淡風輕 追問

2020-02-09 13:34

就是把借貸方換了一個位置，屬于紅沖，或者是不換位置數(shù)字金額紅沖也可以對吧？

鄒老師 解答

2020-02-09 13:37

你好，是的，是這樣的
（紅沖可以是之前相反分錄金額正數(shù)，也可以是相同分錄金額紅字，這兩種方法都是可以的）

云淡風輕 追問

2020-02-09 17:50

如果是計提少了，是不是借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益？

鄒老師 解答

2020-02-09 18:20

你好，少計提了就補計提
借；以前年度損益調(diào)整——管理費用—社保，貸；應付職工薪酬—社保
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費用—社保