老師你好,我想請教一下,勞務(wù)派遣公司按差額計稅開具5%的發(fā)票可以開具增值稅專用發(fā)票嗎? 我舉個例子,假如A勞務(wù)派遣公司,派遣員工去B公司工作。B公司應(yīng)全額支付給70萬的錢,然后A勞務(wù)派遣公司再支付給員工30萬,最后A勞務(wù)派遣公司剩下40萬。 如果A勞務(wù)派遣公司直接開具40萬差額征稅的發(fā)票給B公司,那么B公司付款70萬的錢給A勞務(wù)派遣公司。這樣票上金額和付款金額不是不一致了嗎,這樣站在A勞務(wù)公司和B公司的角度上,分別應(yīng)該怎么做賬啊,謝謝老師
E.Y
于2020-02-09 15:36 發(fā)布 ??1801次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
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不可以哦。勞務(wù)派遣企業(yè)從事勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)取得的收入應(yīng)按“服務(wù)業(yè)———其他服務(wù)業(yè)”稅目征收營業(yè)稅。
2016-01-11 14:28:42

你好,勞務(wù)派遣的不可以自己開具的,除非您是一般納稅人改小規(guī)模的
2019-04-04 12:52:35

借;管理費用等科目 應(yīng)交稅費(進(jìn)項稅額) 貸;銀行存款等科目
2017-05-18 13:19:33

您好
財稅[2016]47號文件規(guī)定:選擇差額納稅的納稅人,向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具普通發(fā)票。
2021-11-28 00:08:02

你好
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—增值稅(銷項稅額)
借:主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅金—增值稅(銷項稅額抵減)
貸:應(yīng)付職工薪酬
2019-09-29 10:45:52
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