勿忘初心2020 追問

2020-02-09 18:14

原材料是19年到貨的，沒有抵扣認證，所以也沒有做賬，這個需要做到19年的成本里面么

張樂老師 解答

2020-02-09 18:18

最嚴(yán)謹?shù)淖龇ㄊ牵?9年到貨時   借：原材料     應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額   貸：應(yīng)付賬款暫估。       2020年收到發(fā)票時  借：應(yīng)交稅費-進項稅額  貸：應(yīng)交稅費——待攤扣進項稅額。         

既然2019年沒做處理。   可變通一下做到2020年，但必竟是2019年的發(fā)票，還是有一點點風(fēng)險的。  但問題不是太大。