老師，如，2019年3月，購(gòu)入辦公用品，未開(kāi)票300元，以收據(jù)入賬。我在小本上記錄了。2019年6月，發(fā)票回來(lái)了，但是，2019年3月人憑證已裝訂好，并且，如果把這個(gè)6月開(kāi)的發(fā)票插入3月份的賬里，這個(gè)可以的嗎？日期不好呀。實(shí)際工作中，是怎么處理的？謝謝老師。

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-02-10 10:10

可以的，這個(gè)沒(méi)有差額可以直接貼后面，可以后面取得發(fā)票回來(lái)貼后面

朱追問(wèn)

2020-02-10 10:15

如果在沒(méi)有發(fā)票的情況下，1、我是入其他應(yīng)收款，然后發(fā)票回來(lái)，沖其他應(yīng)收款，入費(fèi)用。2、或入暫估，然后沖暫估，入費(fèi)用，這些都可以是嗎？而且后面兩種方法，不用納稅調(diào)增，在沒(méi)有發(fā)票的情況，不入成本費(fèi)用，沒(méi)有減少利潤(rùn)。對(duì)嗎？

maize老師解答

2020-02-10 10:16

1 最好是按權(quán)責(zé)發(fā)生制先做費(fèi)用，要是費(fèi)用先發(fā)生話， 2 權(quán)責(zé)發(fā)生制做賬就可以，匯算清繳時(shí)候沒(méi)有發(fā)票回來(lái)納稅調(diào)增就可以，這個(gè)你做賬按你們實(shí)際發(fā)生權(quán)責(zé)發(fā)生制做賬

朱追問(wèn)

2020-02-10 10:31

在發(fā)票有差額的情況，是先沖以前分錄，再重新做分錄是不？謝謝

maize老師解答

2020-02-10 10:31

在發(fā)票有差額的情況，是先沖以前分錄，再重新做分錄是不是的，