?? 追問

2020-02-10 11:02

接手上一會計的憑證，看見1月份計提單位部分公積金，借：管理費用-住房公積金，然后計提個人部分公積金，借其他應收款-住房公積金。那我2月份沒有公積金繳費清單，但是工資表里面有扣費個人部分公積金，該怎么做分錄？

辜老師 解答

2020-02-10 11:04

你沒有繳費清單，很難確定單位和個人各自承擔多少的

辜老師 解答

2020-02-10 11:04

你沒有繳費清單，很難確定單位和個人各自承擔多少的

?? 追問

2020-02-10 11:05

已每個月定了多少錢的

?? 追問

2020-02-10 11:06

個人部分扣費414，單位部分也是一樣的

辜老師 解答

2020-02-10 11:08

那應該是這樣的，
計提單位承擔公積金，借，xx費用～公積金，414
貸，應付職工薪酬～公積金414
發(fā)放工資的時候，從員工應發(fā)工資里面扣除個人承擔的414

?? 追問

2020-02-10 11:13

2月份的公積金。出納說在四月份的時候才繳納，也要按你這樣計提嗎？

辜老師 解答

2020-02-10 11:19

是的，單位承擔的，每月計提的

?? 追問

2020-02-10 11:19

個人也要計提嗎？

辜老師 解答

2020-02-10 12:09

個人發(fā)放工資的時候，要扣減下來

?? 追問

2020-02-10 12:29

那做分錄要計提吧？我們是當月發(fā)當月工資的

辜老師 解答

2020-02-10 12:31

計提工資，借，xx費用，貸，應付職工薪酬～工資
發(fā)放工資，借，應付職工薪酬～工資，貸，其他應付款～個人社保/個人公積金，銀行存款，應交稅費～應交個人所得稅

辜老師 解答

2020-02-10 12:31

計提工資，借，xx費用，貸，應付職工薪酬～工資
發(fā)放工資，借，應付職工薪酬～工資，貸，其他應付款～個人社保/個人公積金，銀行存款，應交稅費～應交個人所得稅

?? 追問

2020-02-10 12:48

好的謝謝老師

辜老師 解答

2020-02-10 12:49

好的，客氣，幫到你就好