xiaomin 追問(wèn)

2020-02-11 09:31

我應(yīng)該在一月里工資和個(gè)稅一起計(jì)提，2月份再發(fā)放對(duì)嗎？但有時(shí)計(jì)提是暫估的金額，不準(zhǔn)確怎么辦？

樸老師 解答

2020-02-11 09:33

是的，個(gè)稅就是包含在工資里一塊計(jì)提的，不單獨(dú)體現(xiàn)，因?yàn)檫@個(gè)是員工自己承擔(dān)的，計(jì)提不準(zhǔn)沒(méi)事，少計(jì)提了就再補(bǔ)計(jì)提，多計(jì)提了再紅沖了多余的就行

xiaomin 追問(wèn)

2020-02-11 09:41

計(jì)提時(shí)應(yīng)該是：借：其他應(yīng)收款-個(gè)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。對(duì)嗎？我可以單獨(dú)計(jì)提這一筆嗎？還是和工資計(jì)提在一起，或者和五險(xiǎn)一金計(jì)提在一張賃證上

樸老師 解答

2020-02-11 09:42

和工資一塊計(jì)提就可以了

樸老師 解答

2020-02-11 09:42

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金