焦 追問(wèn)

2020-02-11 14:40

有個(gè)老師說(shuō)不能這樣，不符合配比原則，這樣違反稅務(wù)規(guī)定嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-11 14:40

文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的計(jì)算，就是用廣告收入-廣告成本來(lái)計(jì)算文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的。
這個(gè)和配比根本扯不上

焦 追問(wèn)

2020-02-11 14:53

其他老師的回答：“個(gè)人認(rèn)為支出大于收入是不合適的。可以做成持平，但是沒(méi)有利潤(rùn)有點(diǎn)不合適，無(wú)論如何，支付的費(fèi)用不應(yīng)該超過(guò)收入的啊，不符合配比原則，按你所說(shuō)填寫(xiě)，稅務(wù)不預(yù)警，但不符會(huì)計(jì)原則”而我認(rèn)為“我收到發(fā)票和支出發(fā)票不一定能在一個(gè)月完成，跨月了，還有可能就是多筆發(fā)生時(shí)間不同的廣告費(fèi)業(yè)務(wù)，不一定全部收入支出都控制在一個(gè)月內(nèi)，就有可能有當(dāng)期支出數(shù)額大于收入的數(shù)額，這種情況就可以把當(dāng)月支出放下下個(gè)月再進(jìn)行減除”，到底怎么才是對(duì)的呢:-C

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-11 15:05

首先你有一個(gè)誤區(qū) 
會(huì)計(jì)和稅法口徑在很多時(shí)候本就是不一致的。
你這里差額計(jì)算文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)是你稅法上的處理，和會(huì)計(jì)上根本不關(guān)聯(lián) 。

焦 追問(wèn)

2020-02-11 15:09

我就是想知道當(dāng)月會(huì)計(jì)支出大于會(huì)計(jì)收入，余額可不可以放在下個(gè)月繼續(xù)用于支出抵扣文化事業(yè)建設(shè)稅，可那位老師說(shuō)不可以，是他把我引導(dǎo)到了稅法上，我就懵了，我怕這樣操作了稅務(wù)不允許而帶來(lái)后續(xù)麻煩

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-11 15:19

完全 不影響。
會(huì)計(jì)里面是有收入和費(fèi)用配比，那是會(huì)計(jì)的處理。
你稅法上文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)政策規(guī)定本就是這樣計(jì)算的。根本就不沖突。

焦 追問(wèn)

2020-02-11 15:24

謝謝

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-11 15:26

不客氣，祝你工作愉快。