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張樂老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2020-02-11 14:22

應(yīng)納稅額暫時性差異，理解時前邊加倆字（未來），未來應(yīng)納稅暫時性差異，所以遞延所得稅負債是要交稅的。

海邊一粒沙 追問

2020-02-11 14:24

這個我理解，可是負債項目為什么要交稅

海邊一粒沙 追問

2020-02-11 14:25

這個負債指什么？長期借款，短期借款那些嗎？

張樂老師 解答

2020-02-11 14:31

負債的交稅項目，比如：購貨后無法償付的款項，計入了應(yīng)付賬款。   但如果一直無法支付，就形成了無法支付的款項，稅法上是需要并入收入交稅的。

海邊一粒沙 追問

2020-02-11 14:36

但是負債怎么會有減值呢？和計稅基礎(chǔ)為什么會有差異？

張樂老師 解答

2020-02-11 14:55

需要交稅的話，負債的計稅基礎(chǔ)就是0（因為稅上已經(jīng)轉(zhuǎn)到收入里去了，所以沒有應(yīng)付賬款的余額，所以應(yīng)付賬款的計稅基礎(chǔ)是0），但會計科目余額還在，所以形成了差異。

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你好 應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*稅率 應(yīng)納稅所得額抵扣和應(yīng)納稅額抵免的扣除方式 是不一樣的 應(yīng)納稅所得額抵扣是從應(yīng)納稅所得額中扣除然后計算稅款 應(yīng)納稅額抵免是直接抵扣稅款，應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*稅率—應(yīng)納稅額抵免的金額
2020-03-31 10:30:06
你好，因為這個題目說的是小規(guī)模納稅人，購進是不能抵扣增值稅應(yīng)納稅額的。
2021-09-23 15:55:42
學(xué)員你好，未來期間可能取得的應(yīng)納稅所得額就是未來你能夠抵扣的金額
2021-12-22 06:45:03
這是稅控收款機，不是稅控盤
2020-03-10 13:17:16
應(yīng)納稅額暫時性差異，理解時前邊加倆字（未來），未來應(yīng)納稅暫時性差異，所以遞延所得稅負債是要交稅的。
2020-02-11 14:22:08
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