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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

樸老師

職稱： 會計(jì)師

2020-02-12 09:42

單位和個(gè)體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物，通過公益性社會組織和縣級以上人民政府及其部門等國家機(jī)關(guān)，或者直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院，無償捐贈(zèng)用于應(yīng)對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的，免征增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。
借：營業(yè)外支出 
貸：存貨

安詳?shù)男『? 追問

2020-02-12 09:45

借：營業(yè)外支出（貸方合計(jì)數(shù)） ，貸：庫存商品  （產(chǎn)品成本價(jià)），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 【當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)稅額X（免稅產(chǎn)品銷售額/當(dāng)月銷售合計(jì)金額）】 請問上述分錄正確嗎？如不正確請指導(dǎo)

樸老師 解答

2020-02-12 09:48

分錄這樣做是正確的，這樣做可以的

樸老師 解答

2020-02-12 09:49

你也可以先把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到庫存商品，然后再做借營業(yè)外支出貸庫存商品

安詳?shù)男『? 追問

2020-02-12 10:25

（1）申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額分錄：借：庫存商品【當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)稅額X（免稅產(chǎn)品銷售額/當(dāng)月銷售合計(jì)金額）】，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 【當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)稅額X（免稅產(chǎn)品銷售額/當(dāng)月銷售合計(jì)金額）】（2）結(jié)轉(zhuǎn)商品分錄：借：營業(yè)外支出（貸方合計(jì)數(shù)） ，貸：庫存商品  （產(chǎn)品成本價(jià)+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額），這樣呢

樸老師 解答

2020-02-12 10:26

是的，就是這個(gè)意思，可以這樣做

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相關(guān)問題討論
免征增值稅，同時(shí)免征附加稅的
2018-11-27 11:18:22
不交增值稅是吧，可以不用做附加稅的分錄
2018-11-27 11:20:28
你好，是一般納稅人的吧。
2023-11-20 10:09:06
是的，你可以在申報(bào)系統(tǒng)中手動(dòng)關(guān)聯(lián)教費(fèi)附加，以及地方教費(fèi)。你也可以聯(lián)系納稅服務(wù)機(jī)構(gòu)，他們能為你提供更多的稅收減免政策解釋。
2023-03-22 13:41:10
同學(xué)，您好 在月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元(按季納稅的季銷售額或營業(yè)額不超過30萬元)的繳納義務(wù)人享受城市維護(hù)建設(shè)稅可以減半征收，教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加免征
2022-04-14 14:45:30
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