老師好,昨天咨詢(xún)了個(gè)情況,就是勞務(wù)派遣公司,工資我們總公司發(fā)放的,社保和公積金是分公司發(fā)放的,老師說(shuō)看合同和哪方簽,合同是和分公司簽的,但開(kāi)票收款都是總公司來(lái)的,這要怎么區(qū)分做分錄呢
Yanny 陳
于2020-02-12 10:47 發(fā)布 ??1429次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱(chēng): 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-02-12 10:53
你們?cè)鲋刀愂仟?dú)立核算的嗎
那應(yīng)該分公司開(kāi)發(fā)票的
總公司開(kāi)始屬于虛開(kāi)
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你好 ;? ? 那你分公司報(bào)個(gè)稅 和做社保繳納這些沒(méi)有 ;? 你們分公司代發(fā)工資代繳社保 。個(gè)稅報(bào)了嗎??
2021-09-02 15:51:07

你們?cè)鲋刀愂仟?dú)立核算的嗎
那應(yīng)該分公司開(kāi)發(fā)票的
總公司開(kāi)始屬于虛開(kāi)
2020-02-12 10:53:39

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2020-05-25 19:07:15

你好,如果是勞動(dòng)合同不是你們簽訂的,社保公積金代為繳納的,可以記入其他應(yīng)收款。如果是你們單位簽訂的勞動(dòng)合同,那么繳納社保公積金,單位部分記入管理費(fèi)用等,個(gè)人部分記入其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款
2020-02-11 18:15:02

你好!按確認(rèn)收入核算
收到全款時(shí) 借:銀行存款
貸:其他應(yīng)付款-代發(fā)工資
-代繳社保
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-管理費(fèi)
支付派遣人員工資時(shí) 借:其他應(yīng)付款-工資
貸:銀行存款
那到扣繳社保票據(jù)時(shí)借:其他應(yīng)付款-社保費(fèi)
貸:銀行存款
2020-02-12 16:09:43
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