張樂老師 解答

2020-02-12 16:25

快捷傳圖：1、直接拖拽圖片至輸入框；2、Ctrl + V復(fù)制到輸入框也行；3、正常插入上傳圖片

張樂老師 解答

2020-02-12 16:58

48000是公允價值，因為是公允價值計量，所長賬面價值就是48000。 計稅基礎(chǔ)那個38500，是用攤銷折舊的方法計算的，因為稅法只認(rèn)折舊的計算方法，（雖然會計賬務(wù)處理是按公允價值計量。），這就形成了賬面價值大于計稅基礎(chǔ)的差異，這種差異屬于（未來）應(yīng)納稅暫時性差異，需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。

張樂老師 解答

2020-02-12 17:03

你現(xiàn)在不明白的是   1，什么是應(yīng)納稅暫時性差異   還是     2，遞延所得稅負(fù)債的分錄      還是3.其他？

張樂老師 解答

2020-02-12 18:14

最后的分錄，遞延所得稅負(fù)債分為了兩部分， 一部分是1500的， 一部分是875的。
1、1500的部分，是因為是其他綜合收益形成的，所以借的是其他綜合收益。你可以理解成是借：其他綜合收益——所得稅費(fèi)用。
2、875的的部分，凈利潤形成的，所以借的是所得稅費(fèi)用。你可以理解成是借：凈利潤——所得稅費(fèi)用。
合并起來，就是答案的分錄。
記住，遞延所得稅的影響，從哪來的就影響哪的損益。

張樂老師 解答

2020-02-12 18:21

你這么理解也是可以的。

張樂老師 解答

2020-02-12 18:22

好的，謝謝，你客氣了！

張樂老師 解答

2020-02-12 18:23

已收到了，非常感謝！

張樂老師 解答

2020-02-12 18:24

好的，祝你學(xué)習(xí)愉快！

猶豫的電腦 追問

2020-02-12 16:24

怎么這邊發(fā)不了圖片

猶豫的電腦 追問

2020-02-12 16:26

猶豫的電腦 追問

2020-02-12 16:26

猶豫的電腦 追問

2020-02-12 16:27

這個里面2018年轉(zhuǎn)換日后產(chǎn)生的影響損益的應(yīng)納稅暫時性差異是什么意思

猶豫的電腦 追問

2020-02-12 16:27

前面那兩步都理解，后面那個不懂

猶豫的電腦 追問

2020-02-12 17:00

前面那步對應(yīng)其他綜合收益的分錄  難道不是借 其他綜合收益。 貸 遞延所得稅余負(fù)債么

猶豫的電腦 追問

2020-02-12 17:01

最前面確認(rèn)的那個分錄難道不是 借:所得稅費(fèi)用  貸遞延所得稅負(fù)債么

猶豫的電腦 追問

2020-02-12 17:01

這兩者一加難道不是總得分錄么

猶豫的電腦 追問

2020-02-12 17:03

他最后的分錄

猶豫的電腦 追問

2020-02-12 17:53

不能回答了么，怎么沒反應(yīng)了

猶豫的電腦 追問

2020-02-12 18:19

可以這樣理解么，我之前算的那個2375是總得遞延所得稅，其中包括其他綜合收益和所得稅費(fèi)用，后面的那個求出來6000的算到其他綜合收益，然后我可以理解為倒擠出所得稅費(fèi)用875么，

猶豫的電腦 追問

2020-02-12 18:22

謝謝你

猶豫的電腦 追問

2020-02-12 18:22

我送的紅包

猶豫的電腦 追問

2020-02-12 18:23

怎么顯示不出來

猶豫的電腦 追問

2020-02-12 18:23

好的