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莊老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2020-02-13 17:09

你好，首先，子公司注銷，注銷的過程中，債務(wù)不應(yīng)該轉(zhuǎn)給母公司，應(yīng)直接核銷。

如果母公司接受子公司債務(wù)，是（或可分離為）注銷之前的債務(wù)轉(zhuǎn)移，子公司列營(yíng)業(yè)外收入，母公司增加長(zhǎng)期股權(quán)投資。

如果是母公司分回資產(chǎn)的附帶條件，則直接計(jì)入母公司負(fù)債。

借：所承擔(dān)的子公司各資產(chǎn)

投資收益（發(fā)生損失）

貸：所承擔(dān)的子公司負(fù)債

長(zhǎng)期股權(quán)投資（子公司）

投資損益（收益）

土豪的自行車 追問

2020-02-13 17:11

沒有注銷，就是母公司賬上沒錢了，想把子公司賬上的錢轉(zhuǎn)一點(diǎn)過來。要怎么轉(zhuǎn)才合理呢？

莊老師 解答

2020-02-13 17:25

你好，這個(gè)可以這樣處理，比如子公司向母公司轉(zhuǎn)賬預(yù)付賬款，母公司收到后，計(jì)入預(yù)收賬款科目核算，沒有發(fā)生業(yè)務(wù)前，是不需要開具發(fā)票的。

土豪的自行車 追問

2020-02-13 17:29

可以掛多久呢？還有要是以后不轉(zhuǎn)回子公司賬上了，是不是要按實(shí)際金額開票報(bào)稅？

莊老師 解答

2020-02-13 17:31

你好，這個(gè)不能超過年終，要不然說不過去，稅務(wù)局會(huì)認(rèn)為是關(guān)聯(lián)交易

土豪的自行車 追問

2020-02-13 17:50

那不再轉(zhuǎn)到子公司賬上，是要開票是嗎？

莊老師 解答

2020-02-13 17:53

你好，是的，是這樣的，

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你好，首先，子公司注銷，注銷的過程中，債務(wù)不應(yīng)該轉(zhuǎn)給母公司，應(yīng)直接核銷。 如果母公司接受子公司債務(wù)，是（或可分離為）注銷之前的債務(wù)轉(zhuǎn)移，子公司列營(yíng)業(yè)外收入，母公司增加長(zhǎng)期股權(quán)投資。 如果是母公司分回資產(chǎn)的附帶條件，則直接計(jì)入母公司負(fù)債。 借：所承擔(dān)的子公司各資產(chǎn) 投資收益（發(fā)生損失） 貸：所承擔(dān)的子公司負(fù)債 長(zhǎng)期股權(quán)投資（子公司） 投資損益（收益）
2020-02-13 17:09:08
您好，直接開發(fā)票給子公司，可能對(duì)應(yīng)人員也得轉(zhuǎn)移
2021-08-10 09:36:40
你好，可以是借款
2016-12-22 19:08:08
同學(xué)你好 子公司獨(dú)立核算 然后母公司分包給子公司才行
2021-07-28 08:14:54
你好 母 子公司是兩個(gè)不同的法人，應(yīng)獨(dú)立做賬
2021-10-31 19:32:58
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