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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2020-02-13 17:09

你好,首先,子公司注銷,注銷的過程中,債務(wù)不應(yīng)該轉(zhuǎn)給母公司,應(yīng)直接核銷。

如果母公司接受子公司債務(wù),是(或可分離為)注銷之前的債務(wù)轉(zhuǎn)移,子公司列營業(yè)外收入,母公司增加長期股權(quán)投資。

如果是母公司分回資產(chǎn)的附帶條件,則直接計入母公司負(fù)債。

借:所承擔(dān)的子公司各資產(chǎn)

投資收益(發(fā)生損失)

貸:所承擔(dān)的子公司負(fù)債

長期股權(quán)投資(子公司)

投資損益(收益)

土豪的自行車 追問

2020-02-13 17:11

沒有注銷,就是母公司賬上沒錢了,想把子公司賬上的錢轉(zhuǎn)一點過來。要怎么轉(zhuǎn)才合理呢?

莊老師 解答

2020-02-13 17:25

你好,這個可以這樣處理,比如子公司向母公司轉(zhuǎn)賬預(yù)付賬款,母公司收到后,計入預(yù)收賬款科目核算,沒有發(fā)生業(yè)務(wù)前,是不需要開具發(fā)票的。

土豪的自行車 追問

2020-02-13 17:29

可以掛多久呢?還有要是以后不轉(zhuǎn)回子公司賬上了,是不是要按實際金額開票報稅?

莊老師 解答

2020-02-13 17:31

你好,這個不能超過年終,要不然說不過去,稅務(wù)局會認(rèn)為是關(guān)聯(lián)交易

土豪的自行車 追問

2020-02-13 17:50

那不再轉(zhuǎn)到子公司賬上,是要開票是嗎?

莊老師 解答

2020-02-13 17:53

你好,是的,是這樣的,

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你好,首先,子公司注銷,注銷的過程中,債務(wù)不應(yīng)該轉(zhuǎn)給母公司,應(yīng)直接核銷。 如果母公司接受子公司債務(wù),是(或可分離為)注銷之前的債務(wù)轉(zhuǎn)移,子公司列營業(yè)外收入,母公司增加長期股權(quán)投資。 如果是母公司分回資產(chǎn)的附帶條件,則直接計入母公司負(fù)債。 借:所承擔(dān)的子公司各資產(chǎn) 投資收益(發(fā)生損失) 貸:所承擔(dān)的子公司負(fù)債 長期股權(quán)投資(子公司) 投資損益(收益)
2020-02-13 17:09:08
您好,直接開發(fā)票給子公司,可能對應(yīng)人員也得轉(zhuǎn)移
2021-08-10 09:36:40
你好,可以是借款
2016-12-22 19:08:08
同學(xué)你好 子公司獨立核算 然后母公司分包給子公司才行
2021-07-28 08:14:54
你好 母 子公司是兩個不同的法人,應(yīng)獨立做賬
2021-10-31 19:32:58
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