風(fēng)華 追問

2020-02-14 12:08

同樂，但是這個(gè)外購用于福利費(fèi)，我們是沒有確認(rèn)收入的，但是稅法上是要確認(rèn)收入的，匯算清繳時(shí)就要調(diào)整表啊，怎么調(diào)整??？那個(gè)外購和自制都是一起在，怎么避免匯算清繳時(shí)一筆一筆去翻啊，

微微老師 解答

2020-02-14 12:13

外購產(chǎn)品，作為員工福利，不需要確認(rèn)收入，只是進(jìn)項(xiàng)不能抵扣而已。

風(fēng)華 追問

2020-02-14 12:15

是的這個(gè)是會(huì)計(jì)法上的，但是稅法是視同銷售確認(rèn)收入的，就關(guān)系到匯算清繳了

微微老師 解答

2020-02-14 13:29

企業(yè)所得稅上視同銷售確認(rèn)收入，同時(shí)確認(rèn)視同銷售成本，均按照購入價(jià)格確認(rèn)收入與成本，且按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，會(huì)計(jì)上無需做銷售收入處理。如果您現(xiàn)在已經(jīng)搞混了，是不是可以用總的福利-自制的=購進(jìn)的金額=企業(yè)所得稅視同銷售確認(rèn)的收入了呢？