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暖暖老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2020-02-14 14:36

一般納稅人當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，則會(huì)出現(xiàn)留底的情況，不用做賬務(wù)處理

芋 追問

2020-02-14 14:37

不用結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)嗎

暖暖老師 解答

2020-02-14 14:39

增值稅抵扣進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,一般是不需要繳納增值稅的.

銷項(xiàng)稅比進(jìn)項(xiàng)稅少,不用交稅,而且差額部分還可以到下個(gè)月繼續(xù)抵扣銷項(xiàng)稅額.

本期應(yīng)當(dāng)交納的增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=(銷項(xiàng)稅+視同銷售發(fā)生的銷項(xiàng)稅)-(進(jìn)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)

月末轉(zhuǎn)入未交增值稅科目如下:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

芋 追問

2020-02-14 14:42

謝謝

暖暖老師 解答

2020-02-14 14:45

不客氣，麻煩給星好評(píng)

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相關(guān)問題討論
按下面這個(gè)圖去結(jié)轉(zhuǎn)就可以
2019-12-12 18:37:55
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
2025-02-23 14:38:52
同學(xué)，這兩個(gè)沒什么區(qū)別， 只有（一）一般計(jì)稅方法——適用于一般納稅人 當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 （二）簡(jiǎn)易計(jì)稅方法——適用于一般納稅人%2B小規(guī)模納稅人 當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷售額（不含增值稅）×征收率
2020-03-22 14:11:30
你好，一般納稅人，銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額不用繳稅的，
2020-07-20 16:24:54
同學(xué)你好，B公司是一般納稅人，不能開3個(gè)點(diǎn)的專票
2022-03-31 20:53:50
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