Jinxi Huang 追問

2020-02-14 19:43

那這個科目的期末余額是怎么處理！還有運用到這個科目的項目的累計折舊期末余額是怎么處理的。

Jinxi Huang 追問

2020-02-14 19:46

還有就是沒有收也沒有付。是否會導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)虛增，同時所有者權(quán)益也虛增！〔專項儲備這個科目是所有者權(quán)益類科目〕

陳詩晗老師 解答

2020-02-14 20:02

專項儲備是反應(yīng)在所有者權(quán)益里面其他綜合收益之后的一個項目填寫。
等到這個計提的使用了
借 專項儲備
貸 累計折舊
就平了。

Jinxi Huang 追問

2020-02-14 20:09

還有這個科目沒有收付。那么資金有沒有在不同的科目的賬戶發(fā)生就轉(zhuǎn)！

Jinxi Huang 追問

2020-02-14 20:12

老師，你剛剛說的 借 專項儲備 貸累計折舊 就平了，我想問一下，有沒有實際的例子可以體現(xiàn)一下?。?！好更加容易理解一點！

陳詩晗老師 解答

2020-02-14 20:15

計提時
借 管理費用等
貸 專項儲備
沖銷時
借 專項儲備
貸 累計折舊

Jinxi Huang 追問

2020-02-14 20:17

計提 跟沖銷這樣子下來。。。累計折舊這個科目豈不是等于 貸方有余額？

陳詩晗老師 解答

2020-02-14 20:18

你計提累計折舊本就是貸方余額
相當于固定資產(chǎn)就沒余額了，累計折舊去減少固定資產(chǎn)的賬面價值

Jinxi Huang 追問

2020-02-14 20:21

這句沒看明白

陳詩晗老師 解答

2020-02-14 20:24

你知道不知道累計折舊是干什么用的
他減少的是固定資產(chǎn)的賬面價值，是固定資產(chǎn)的備抵科目

Jinxi Huang 追問

2020-02-14 20:28

累計折舊是備抵科目，這個知道啊。。不過最終不都是一點點的轉(zhuǎn)化到相關(guān)損益去么？  最終這個科目沒有余額啊。

Jinxi Huang 追問

2020-02-14 20:29

而且累計折舊是資產(chǎn)類，備抵科目。

陳詩晗老師 解答

2020-02-14 20:34

怎么會沒有余額，這個科目最后余額在貸方。
是減少固定資產(chǎn)的借方余額。
你這里最后的余額是就是累計折舊貸方，沖減了你固定資產(chǎn)的借方金額。

Jinxi Huang 追問

2020-02-14 20:45

但是貸方有余額，不是還應(yīng)該 
借：累計折舊
    貸：固定資產(chǎn)么？

陳詩晗老師 解答

2020-02-14 20:58

哪里還需要啊
你計提折舊 的分錄是怎樣做的
借Xx費用
貸累計折舊
就可以了，累計折舊貸方余額直接減少固定資產(chǎn)賬面價值