純真的河馬 追問

2020-02-16 11:17

那這樣的話是不是相當(dāng)于直接沖減了2020年的利潤，在做2019年的會算清繳時是不是不需要再做調(diào)減，也不需要再進行賬務(wù)處理了？

maize老師 解答

2020-02-16 11:19

不是，這個以前年度損益調(diào)整不沖本年利潤

maize老師 解答

2020-02-16 11:19

你想2019年稅前扣除就需要納稅調(diào)減

純真的河馬 追問

2020-02-16 11:24

借利潤分配未分配利潤，不是會導(dǎo)致2020年的利潤減少么？那如果2019年調(diào)減了，2020年是不是又要調(diào)增？

maize老師 解答

2020-02-16 11:28

不會，這個對本年利潤有影響是利潤表上面科目，這個只有收入成本費用營業(yè)外收入營業(yè)外支出這些可以有影響，

純真的河馬 追問

2020-02-16 11:35

不太明白

maize老師 解答

2020-02-16 11:37

以前年度損益調(diào)整這個最新的利潤表上面這個沒有這個顯示

maize老師 解答

2020-02-16 11:37

你這個咋對本年利潤有影響，你這個都不參與利潤表上面計算

純真的河馬 追問

2020-02-16 11:44

借以前年度損益調(diào)整 貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)付款，貸銀行，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整。按照這個分錄入賬，年度損益一借一貸平了，但是還有個借利潤分配未分配利潤，它在借方，不是會導(dǎo)致2020年的利潤減少了么？

maize老師 解答

2020-02-16 11:46

不會，這個是累計的利潤，這個未分配利潤這個不體現(xiàn)利潤表上面，這個本年利潤要是沒有結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤上面，，這個是表示以前年度累計的利潤

純真的河馬 追問

2020-02-16 11:50

那在做2019年的會算清時調(diào)減了，應(yīng)該做會計分錄呢？

純真的河馬 追問

2020-02-16 11:50

應(yīng)該怎么做會計分錄呢？

maize老師 解答

2020-02-16 11:53

不做分錄，你要是做2019年上面那就不需要調(diào)減，只是沒有做才需要調(diào)，

純真的河馬 追問

2020-02-16 11:56

好的，謝謝

maize老師 解答

2020-02-16 12:13

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了，你有疑問再追問哈，