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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-02-17 11:10

企業(yè)分配工資 

1.借：××費用（管理/銷售等） 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

二、計提社保（企業(yè)部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 

3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 

4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 

2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 

五、上交個人所得稅 

1.借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 

2.貸：銀行存款

黑夜的黑不是黑 追問

2020-02-17 11:28

老師，計提1月份社保的時候，有員工應(yīng)該承擔的，還有公司承擔的。我是這樣做的。
借：研發(fā)費用——社保
       管理費用——社保
       銷售費用——社保
       其他應(yīng)收款——個人應(yīng)交社保款
貸：銀行存款
計提1月份工資
借：研發(fā)費用——工資薪金
      管理費用——工資薪金
      銷售費用——工資薪金
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付社保保險費
      應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
計提工會經(jīng)費
借：管理費用——工會經(jīng)費
貸：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費

社保不是在1月份就已經(jīng)交了
借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付社保保險費
貸：其他應(yīng)收款——個人應(yīng)交社?？?br/>，我這樣做行不行？

紫藤老師 解答

2020-02-17 11:29

應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付社保保險費
其他應(yīng)收款——個人應(yīng)交社保款

你用一個科目就可以了

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相關(guān)問題討論
借 其他應(yīng)收款貸銀行存款 借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款
2019-09-10 11:03:14
先說個大前提；社保時當月交當月（這種情況，不需要計提），工資是下月初計提，下月發(fā)放。 繳納時： 管理費用-社保 4800 其他應(yīng)收款-個人社保 1900 貸：銀行存款
2018-04-13 13:44:18
您好，計提時，借：管理費用-工資等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬-工資，發(fā)工資時，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，交社保時，借；應(yīng)付職工薪酬-社保，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，計提社保時，借：管理費用-社保等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬-社保。
2018-07-07 15:26:34
你好，是可以按照最低社保基數(shù)繳納的
2020-04-15 10:11:10
個人負擔的社保你單位負擔嗎 津貼借銀存貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款貸銀存
2019-10-09 18:44:31
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