C&Y 追問

2020-02-17 14:43

那還需不需要放在應付職工薪酬科目和管理費呢

玲老師 解答

2020-02-17 15:00

你好  這是收到錢的分錄 ，發(fā)工資還要做分錄

C&Y 追問

2020-02-17 15:01

怎么做

玲老師 解答

2020-02-17 15:17

發(fā)工資做第3個分錄 
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款