小太陽?? 追問

2020-02-17 15:54

付款給abc 三家公司，暫未開發(fā)票。如果我用d公司的進項稅額抵扣并且金額比其他三家總金額要多。會計分錄怎么做呢

小太陽?? 追問

2020-02-17 15:56

如果不做抵扣的話，按照預(yù)付款走，增值稅申報表中的進項金額能填0嗎

林夕老師 解答

2020-02-17 15:56

不建議這樣操作，會造成很大的財務(wù)風(fēng)險。收款方與開票方，要保持一致。
這樣最后會被評估為:
abc，并沒有開票；
d公司提供無業(yè)務(wù)發(fā)票。

小太陽?? 追問

2020-02-17 15:57

如果不做抵扣的話，按照預(yù)付款走，增值稅申報表中的進項金額能填0嗎

小太陽?? 追問

2020-02-17 15:58

確實是預(yù)付款

林夕老師 解答

2020-02-17 16:07

如果是預(yù)付款，交易尚未開始，未取得發(fā)票，這部分的進項稅額不能計入當期的增值稅申報表。

小太陽?? 追問

2020-02-17 16:08

好的，謝謝老師

林夕老師 解答

2020-02-17 21:19

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