請問進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是不是要根據(jù)各個工程分開抵扣？

答： 你好，增值稅一般納稅人適用一般計(jì)稅方法的，用當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額為當(dāng)期應(yīng)納稅額。也就是當(dāng)期根據(jù)不同項(xiàng)目的應(yīng)稅收入按照不同稅率計(jì)算出銷項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)，再計(jì)算出當(dāng)期各項(xiàng)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)，兩者之差為本月應(yīng)納稅額，并不要求進(jìn)項(xiàng)稅分別抵扣。因此，可以合并一起進(jìn)行抵扣。 當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額”為納稅人當(dāng)期所有的可抵扣進(jìn)項(xiàng)，不需要按照銷項(xiàng)稅額一一對應(yīng)。 抵扣過程中可能存在三種情形：沒有對應(yīng)銷項(xiàng)稅額也可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、即使有對應(yīng)銷項(xiàng)稅額也不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、A項(xiàng)目取得的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣B項(xiàng)目的銷項(xiàng)稅額。 （1）沒有對應(yīng)銷項(xiàng)也可以抵扣。比如：一般納稅人經(jīng)營活動中購進(jìn)辦公用品，辦公用品是消耗性成本費(fèi)用，即使企業(yè)不存在對外銷售辦公用品的銷項(xiàng)稅額，也可按照規(guī)定抵扣購進(jìn)辦公用品產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額。 （2）即使有對應(yīng)銷項(xiàng)也不可以抵扣。比如：一般納稅人從金融機(jī)構(gòu)等企業(yè)借款，發(fā)生借款利息支出不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，即使其將從金融機(jī)構(gòu)等企業(yè)借款借給其他企業(yè)，其獲取的利息收入也按照一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納了增值稅，該筆從金融機(jī)構(gòu)等企業(yè)借款發(fā)生借款利息支出也不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 （3）A項(xiàng)目取得的進(jìn)項(xiàng)抵扣B項(xiàng)目的銷項(xiàng)。比如：房地產(chǎn)企業(yè)一般納稅人開發(fā)兩個A和B項(xiàng)目,都采用一般計(jì)稅方法，2018年1月份，A項(xiàng)目按照納稅義務(wù)發(fā)生規(guī)定產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額，但是當(dāng)月A項(xiàng)目沒有取得進(jìn)項(xiàng)稅額，B項(xiàng)目取得建筑企業(yè)開具的建筑服務(wù)增值稅專用發(fā)票，由于A和B項(xiàng)目屬于同一個納稅人，計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額是將企業(yè)當(dāng)期所有的銷項(xiàng)稅額減去當(dāng)月所有按規(guī)定可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，則在計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額可以用B項(xiàng)目取得建筑服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣A項(xiàng)目產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額。

如果客戶要求開發(fā)票20萬，這邊也沒有進(jìn)項(xiàng)票可以抵扣，要怎么辦呀？沒有可以抵的，這20萬就要交稅嗎?然后這20萬，存進(jìn)公戶了，我們要以什么取出來比較好

答： 這個需要交稅處理，才能開具發(fā)票，盡快找進(jìn)項(xiàng)稅采購發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，才能開具發(fā)票，不然就是全額交稅處理。 取現(xiàn)可以是發(fā)放工資、取備用金、付差旅費(fèi)、借支等。

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

您好老師 我這邊開發(fā)票把對方稅號開錯了 但是已經(jīng)跨月對方才發(fā)現(xiàn) 對方要用這個進(jìn)項(xiàng)票抵扣稅額 現(xiàn)在也不能認(rèn)證和抵扣 對方已經(jīng)產(chǎn)生的稅額怎么辦 稅額比較大

答： 同學(xué)你好 首先紅沖那張發(fā)票，然后再開一張新的正確的發(fā)票給他。