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送心意

文靜老師

職稱(chēng)高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師

2020-02-18 18:11

好的,解析比較多,需要等待一會(huì)

文靜老師 解答

2020-02-18 18:32

抱歉,打不了加號(hào),用加替代。(1)甲公司利潤(rùn)總額=表格里的數(shù)據(jù)加當(dāng)期損益類(lèi)科目發(fā)生額=420加10-6加資料1里面的28-資料3里面的10加資料5里面的25=467.(2)按照資料8的提示,壞賬準(zhǔn)備對(duì)應(yīng)的信用減值損失和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)減值損失都不能從稅前扣除,所以要調(diào)增交稅。交易性金融資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的公允價(jià)值變動(dòng)可以稅前扣除,所以要調(diào)減。應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)加納稅調(diào)增-納稅調(diào)減=467加(期初和資料7里面的60加80=140的資產(chǎn)減值損失)加資料7里面的信用減值損失120-資料6里面的公允價(jià)值變動(dòng)損益100=627.(3)當(dāng)期所得稅=627*25%=156.75借:所得稅費(fèi)用156.75  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅156.75(4)根據(jù)資料8,當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的差額計(jì)入所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用。借:所得稅費(fèi)用 25 貸:遞延所得稅負(fù)債 25,借:遞延所得稅資產(chǎn)65,貸:所得稅費(fèi)用65,所以所得稅-遞延所得稅費(fèi)用=25-65=-40.(5)一起有所得稅費(fèi)用156.75-40=116.75,把以上分錄合起來(lái)看,應(yīng)該選A。

文靜老師 解答

2020-02-18 18:34

按凈利潤(rùn)的10%提取盈余公積。首先計(jì)算凈利潤(rùn),根據(jù)第4題,得凈利潤(rùn)=467-116.75=350.25,所以盈余公積=350.25*10%=35.03,選D

????????????Андрей 追問(wèn)

2020-02-18 18:35

好多,我要慢慢看

文靜老師 解答

2020-02-18 18:51

仔細(xì)看,解題要把題目資料都考慮進(jìn)來(lái),第四問(wèn)是小綜合題。

上傳圖片 ?
相關(guān)問(wèn)題討論
好的,解析比較多,需要等待一會(huì)
2020-02-18 18:11:08
同學(xué)你好 你給的條件不充分 無(wú)等于號(hào)?
2021-06-26 13:12:34
您好,從表格里看金額不對(duì)啊,
2019-11-21 12:18:10
你加下我吧
2016-01-14 11:19:09
同學(xué)你好,請(qǐng)稍等,這邊為你解答
2022-12-01 15:10:21
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