飛雪 追問

2020-02-18 19:50

生產(chǎn)性企業(yè)

maize老師 解答

2020-02-18 19:59

1.確定外銷收入，借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入，2 采購原材料做借原材料，進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款 3確定不得免征和抵扣稅額，借主營業(yè)務(wù)成本 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，4算出應(yīng)退稅額  借其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款，借應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅，收到退稅做借銀行 貸其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款

飛雪 追問

2020-02-18 20:03

謝謝，年末結(jié)轉(zhuǎn)時，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金-未交增值稅嗎

maize老師 解答

2020-02-18 20:04

這個需要先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面 借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，

飛雪 追問

2020-02-18 20:07

未交增值稅借方就有余額包括期末留底和轉(zhuǎn)出的余額之和嗎

maize老師 解答

2020-02-18 20:09

不是，這個是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅， 這個明細(xì)是 轉(zhuǎn)出未交增值稅