????Qi~ 追問(wèn)

2020-02-19 09:24

購(gòu)入分錄：借，固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸，銀行貸款，老師，這樣做對(duì)嗎？

辜老師 解答

2020-02-19 09:34

是的，是這樣賬務(wù)處理的

????Qi~ 追問(wèn)

2020-02-19 09:35

那么月底怎么處理呢？

辜老師 解答

2020-02-19 09:36

月底不需要在做處理的

????Qi~ 追問(wèn)

2020-02-19 09:43

老師，麻煩您給看一下，為什么應(yīng)交稅費(fèi)的余額在貸方負(fù)數(shù)

辜老師 解答

2020-02-19 10:01

因?yàn)槟氵@個(gè)是進(jìn)項(xiàng)稅，是抵減應(yīng)交稅費(fèi)的，所以是負(fù)數(shù)余額

????Qi~ 追問(wèn)

2020-02-19 10:02

那么報(bào)表里也會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)，這樣正常嗎？

辜老師 解答

2020-02-19 10:02

報(bào)表中要把這個(gè)留底的進(jìn)項(xiàng)稅，重分類到其他流動(dòng)資產(chǎn)的

????Qi~ 追問(wèn)

2020-02-19 10:04

應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呀？我不太懂

辜老師 解答

2020-02-19 10:04

這個(gè)不用賬務(wù)處理的，只是報(bào)表上進(jìn)行重分類就可以了

????Qi~ 追問(wèn)

2020-02-19 10:13

一般是怎么分類呀？

辜老師 解答

2020-02-19 10:15

就是留底的進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)的負(fù)數(shù)余額，你在報(bào)表上重分類到其他流動(dòng)資產(chǎn)就可以

????Qi~ 追問(wèn)

2020-02-19 10:17

手動(dòng)更改一下，將應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)刪除，填到其他流動(dòng)資產(chǎn)正數(shù)，是這樣做嗎？

辜老師 解答

2020-02-19 10:18

是的，你的理解是對(duì)的

????Qi~ 追問(wèn)

2020-02-19 10:22

好的，謝謝，老師，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以先認(rèn)證，以后什么時(shí)候抵扣再相應(yīng)的選擇抵扣日期呀？還是哪個(gè)月份抵扣哪個(gè)月份再認(rèn)證呀？哪個(gè)更合理呀？

辜老師 解答

2020-02-19 10:23

你取得發(fā)票，都可以認(rèn)證抵扣的
你當(dāng)期沒有銷項(xiàng)稅，認(rèn)證抵扣的是可以留底的