楊娟 追問(wèn)

2020-02-19 10:10

借:應(yīng)收賬款36000元，貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2972.48元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入33027.52元，對(duì)嗎？

樸老師 解答

2020-02-19 10:15

是的，分錄就是這么做的

楊娟 追問(wèn)

2020-02-19 10:21

老師，掛靠別人的公司，以后款到賬了，人家收取一定的稅,管理費(fèi)等，稅肯定高于銷項(xiàng)稅額，怎么賬務(wù)處理？

樸老師 解答

2020-02-19 10:25

這個(gè)管理費(fèi)從成本票金額里減出來(lái)，你開發(fā)票給他按照他應(yīng)該給你的金額（就是扣出來(lái)管理費(fèi)和稅費(fèi)的金額）開發(fā)票

楊娟 追問(wèn)

2020-02-19 10:37

老師，我還不明白，我單位就是掛靠的其他公司做工程的，假如有一筆工程款應(yīng)結(jié)算36000元，可是掛靠的那個(gè)公司，扣除了稅款5000元，管理費(fèi)720元，分錄怎么做呢？麻煩老師了

樸老師 解答

2020-02-19 10:41

借應(yīng)收賬款30280貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+銷項(xiàng)稅30280

楊娟 追問(wèn)

2020-02-19 10:45

老師，扣除的費(fèi)用，只有收款的時(shí)候才知道，先做的分錄是，借應(yīng)收賬款36000元，貸:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2972.48元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入33027.52元

樸老師 解答

2020-02-19 10:47

不能，扣除的費(fèi)用要提前算出來(lái)的