楊娟 追問

2020-02-19 10:10

借:應收賬款36000元，貸應交稅費_應交增值稅（銷項稅額）2972.48元，主營業(yè)務收入33027.52元，對嗎？

樸老師 解答

2020-02-19 10:15

是的，分錄就是這么做的

楊娟 追問

2020-02-19 10:21

老師，掛靠別人的公司，以后款到賬了，人家收取一定的稅,管理費等，稅肯定高于銷項稅額，怎么賬務處理？

樸老師 解答

2020-02-19 10:25

這個管理費從成本票金額里減出來，你開發(fā)票給他按照他應該給你的金額（就是扣出來管理費和稅費的金額）開發(fā)票

楊娟 追問

2020-02-19 10:37

老師，我還不明白，我單位就是掛靠的其他公司做工程的，假如有一筆工程款應結算36000元，可是掛靠的那個公司，扣除了稅款5000元，管理費720元，分錄怎么做呢？麻煩老師了

樸老師 解答

2020-02-19 10:41

借應收賬款30280貸主營業(yè)務收入+銷項稅30280

楊娟 追問

2020-02-19 10:45

老師，扣除的費用，只有收款的時候才知道，先做的分錄是，借應收賬款36000元，貸:應交稅費_應交增值稅（銷項稅額）2972.48元，主營業(yè)務收入33027.52元

樸老師 解答

2020-02-19 10:47

不能，扣除的費用要提前算出來的