素顏 追問(wèn)

2020-02-19 17:37

看不明白。
可能我沒(méi)表達(dá)清楚，沖去年15000元收入，今年開出發(fā)票仍是15000元總金額。只是庫(kù)存數(shù)與價(jià)格不一樣。造成多結(jié)轉(zhuǎn)了成本4000多。

郭老師 解答

2020-02-19 17:38

借應(yīng)收賬款15000貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)
借以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)貸應(yīng)收賬款15000
借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整4000
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配4000

素顏 追問(wèn)

2020-02-19 17:46

小企業(yè)會(huì)計(jì)制度下也用這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目嗎？，可以直接用利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)科目代替？

郭老師 解答

2020-02-19 17:48

利潤(rùn)分配科目做的

素顏 追問(wèn)

2020-02-19 18:46

這樣處理行不行
紅沖之前科目 紅字 借銀行存款  貸主營(yíng)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)   
 做今年一筆開票正確分錄
借銀行存款 貸主營(yíng)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi) 
去年多結(jié)轉(zhuǎn)成本部分 做分錄沖掉多結(jié)轉(zhuǎn)金額  借利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)4000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4000    這里不用以前年度損益調(diào)整科目

郭老師 解答

2020-02-19 18:47

不影響今年的損益可以的

素顏 追問(wèn)

2020-02-19 20:33

我今年做年度匯算清繳需要調(diào)增這筆成本金額嗎？

郭老師 解答

2020-02-19 20:33

是的
需要調(diào)增4000