南言 追問

2020-02-19 19:59

使用年限倒是長的，但是單價不是很高

鄒老師 解答

2020-02-19 20:02

你好，單價如果不高，可以一次性計入費用核算

南言 追問

2020-02-19 20:03

我前面計入了資產(chǎn)，但是后期呢覺得雖然年限長，但是單價不高，現(xiàn)在還可以調(diào)整成一次性費用嗎？

鄒老師 解答

2020-02-19 20:06

你好，因為單價不高，之前錯誤的計入了固定資產(chǎn)，那現(xiàn)在是可以調(diào)整到費用核算的

南言 追問

2020-02-19 20:07

怎么調(diào)？而且跨年了，第四季度產(chǎn)生的。

鄒老師 解答

2020-02-19 20:09

你好，今年這樣做調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整，貸；固定資產(chǎn)

南言 追問

2020-02-19 20:26

那這樣是屬于允許調(diào)整的嗎？有沒有具體文件

鄒老師 解答

2020-02-19 20:49

你好，這個沒有明確文件規(guī)定
之前年度應(yīng)當(dāng)計入費用，而你計入了固定資產(chǎn)，就可以從固定資產(chǎn)調(diào)整到以前年度損益調(diào)整科目核算的

南言 追問

2020-02-19 20:53

那我需要去更改第四季度已經(jīng)申報了的季度財務(wù)報表嗎？

鄒老師 解答

2020-02-19 20:55

你好，這個調(diào)整分錄是今年做，所以不需要調(diào)整去年第四季度 的財務(wù)報表的

南言 追問

2020-02-19 21:03

那就是去年的什么都不用改，只要現(xiàn)在做個以前年度損益調(diào)整就行了？

鄒老師 解答

2020-02-19 21:05

你好，是的，是這樣處理

南言 追問

2020-02-19 21:29

如果只是補充分錄調(diào)整，而不更改其它，這樣年度之間不會產(chǎn)生差異嗎？

鄒老師 解答

2020-02-19 21:29

你好，你所指的差異是？

南言 追問

2020-02-19 21:33

就是我今年通過以前年度損益調(diào)整來調(diào)整了去年的費用支出，那我明年來做今年匯算清繳時，會不會因為今年的這個操作，而使稅務(wù)局審查

鄒老師 解答

2020-02-19 21:34

你好，稅局可能因為這個原因?qū)彶椋悄苷f明原因就沒有問題的

南言 追問

2020-02-19 21:40

這以前年度損益調(diào)整科目大部分公司都會用到嗎還是小部分？因為我們以前也沒用到這個科目

鄒老師 解答

2020-02-19 21:40

你好，大部分公司都會涉及的