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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2020-02-19 20:56

你好,要不回賬是不壞賬核銷掉,借壞賬準備,貸應收賬款,

春暖花開 追問

2020-02-19 21:02

老師,不是應收賬款,是應付賬款,付給供應商貨款,結(jié)果供應商倒閉了,怎么做賬?

莊老師 解答

2020-02-19 21:07

是應付賬款,付給供應商貨款,不用付款了,借應付賬款,貸營業(yè)外收入,

春暖花開 追問

2020-02-19 21:10

老師,錢已經(jīng)付給供應商了,供應商貨沒發(fā),供應商已經(jīng)倒閉了,相當于付給供應商預付款,錢要不回來了,請問老師這個賬怎么做?

莊老師 解答

2020-02-19 21:16

你好,是已經(jīng)付款了預付款,借壞賬準備,貸預付賬款,

春暖花開 追問

2020-02-19 21:20

老師,壞賬準備屬于哪個科目?附件是什么?

莊老師 解答

2020-02-19 21:25

壞賬準備屬于資產(chǎn)備抵賬戶,
       通俗的講,資產(chǎn)備抵賬戶就是說被調(diào)整賬戶屬于資產(chǎn)類。壞賬準備是應收賬款的抵減賬戶,所以其期末余額應該在應收賬款余額的相反方向,即貸方。
       確切地講壞賬準備是指企業(yè)的應收款項(含應收賬款、其他應收款等)計提的,是備抵賬戶。一般來說,壞賬準備科目“貸方”一般用于計提時使用;“借方”則是當壞賬確認時,沖銷壞賬使用 具體來說: 企業(yè)提取壞賬準備時,借記“資產(chǎn)減值損失”科目,貸記“壞賬準備”科目。本期應提取的壞賬準備大于其賬面余額的,應按其差額提??;應提數(shù)小于賬面余額的差錯,借記“壞賬準備”科目,貸記“資產(chǎn)減值損失”科目。 企業(yè)對于確實無法收回的應收款項,經(jīng)批準作為壞賬損失,沖銷提取的壞賬準備,借記“壞賬準備”科目,貸記“應收賬款”、“其他應收款”等科目。 “壞賬準備”科目期末貸方余額,反映企業(yè)已提取的壞賬準備

春暖花開 追問

2020-02-19 21:27

老師,做壞賬準備附件是什么?

莊老師 解答

2020-02-19 22:00

你好,要有確實證據(jù)錢要不來,對方破產(chǎn)證據(jù)

春暖花開 追問

2020-02-19 22:02

老師,沒破產(chǎn)證據(jù),怎么弄?

莊老師 解答

2020-02-20 08:19

你好,可以這樣處理
1、計提壞賬準備要根據(jù)應收賬款賬齡析并按同賬齡同比例計提所計提張憑證附賬齡析表經(jīng)制表簽名催收部門領(lǐng)導確認財務審核結(jié)轉(zhuǎn)入管理費用憑證倒沒具體要求般期末壞賬準備發(fā)額余額表打印附其后。
已確認金額收取用計提壞賬準備直接計入管理費用
2、讓負責催欠款經(jīng)辦寫份書面情況說明并簽字經(jīng)部門領(lǐng)導審批計審核,附憑證面都行要做納稅調(diào)整

春暖花開 追問

2020-02-20 08:31

好的,謝謝老師!

莊老師 解答

2020-02-20 09:07

你好,祝你快樂,學習進步

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你好,這個你,進入營業(yè)外收入。
2024-05-10 16:18:43
可以的 借庫存商品貸銀行 匯算清繳調(diào)增
2021-08-27 15:06:31
你好,要不回賬是不壞賬核銷掉,借壞賬準備,貸應收賬款,
2020-02-19 20:56:53
供應商返給你們的嗎?這個折扣在發(fā)票上開了嗎
2019-08-12 14:26:56
你好,借:庫存商品 貸:銀行存款
2018-04-11 11:43:39
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