春暖花開 追問

2020-02-19 21:02

老師，不是應(yīng)收賬款，是應(yīng)付賬款，付給供應(yīng)商貨款，結(jié)果供應(yīng)商倒閉了，怎么做賬？

莊老師 解答

2020-02-19 21:07

是應(yīng)付賬款，付給供應(yīng)商貨款，不用付款了，借應(yīng)付賬款，貸營業(yè)外收入，

春暖花開 追問

2020-02-19 21:10

老師，錢已經(jīng)付給供應(yīng)商了，供應(yīng)商貨沒發(fā)，供應(yīng)商已經(jīng)倒閉了，相當(dāng)于付給供應(yīng)商預(yù)付款，錢要不回來了，請問老師這個賬怎么做？

莊老師 解答

2020-02-19 21:16

你好，是已經(jīng)付款了預(yù)付款，借壞賬準備，貸預(yù)付賬款，

春暖花開 追問

2020-02-19 21:20

老師，壞賬準備屬于哪個科目？附件是什么？

莊老師 解答

2020-02-19 21:25

壞賬準備屬于資產(chǎn)備抵賬戶，
       通俗的講，資產(chǎn)備抵賬戶就是說被調(diào)整賬戶屬于資產(chǎn)類。壞賬準備是應(yīng)收賬款的抵減賬戶，所以其期末余額應(yīng)該在應(yīng)收賬款余額的相反方向，即貸方。
       確切地講壞賬準備是指企業(yè)的應(yīng)收款項（含應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等）計提的，是備抵賬戶。一般來說,壞賬準備科目“貸方”一般用于計提時使用；“借方”則是當(dāng)壞賬確認時，沖銷壞賬使用 具體來說： 企業(yè)提取壞賬準備時，借記“資產(chǎn)減值損失”科目，貸記“壞賬準備”科目。本期應(yīng)提取的壞賬準備大于其賬面余額的，應(yīng)按其差額提取；應(yīng)提數(shù)小于賬面余額的差錯，借記“壞賬準備”科目，貸記“資產(chǎn)減值損失”科目。 企業(yè)對于確實無法收回的應(yīng)收款項，經(jīng)批準作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備，借記“壞賬準備”科目，貸記“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”等科目。 “壞賬準備”科目期末貸方余額，反映企業(yè)已提取的壞賬準備

春暖花開 追問

2020-02-19 21:27

老師，做壞賬準備附件是什么？

莊老師 解答

2020-02-19 22:00

你好，要有確實證據(jù)錢要不來，對方破產(chǎn)證據(jù)

春暖花開 追問

2020-02-19 22:02

老師，沒破產(chǎn)證據(jù)，怎么弄？

莊老師 解答

2020-02-20 08:19

你好，可以這樣處理
1、計提壞賬準備要根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡析并按同賬齡同比例計提所計提張憑證附賬齡析表經(jīng)制表簽名催收部門領(lǐng)導(dǎo)確認財務(wù)審核結(jié)轉(zhuǎn)入管理費用憑證倒沒具體要求般期末壞賬準備發(fā)額余額表打印附其后。
已確認金額收取用計提壞賬準備直接計入管理費用
2、讓負責(zé)催欠款經(jīng)辦寫份書面情況說明并簽字經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批計審核，附憑證面都行要做納稅調(diào)整

春暖花開 追問

2020-02-20 08:31

好的，謝謝老師！

莊老師 解答

2020-02-20 09:07

你好，祝你快樂，學(xué)習(xí)進步