無聊的大俠 追問

2020-02-20 15:04

是的老師(? ??o??)?

文靜老師 解答

2020-02-20 15:08

好的，計(jì)提時(shí)：借：生產(chǎn)成本  100000 制造費(fèi)用 10000  管理費(fèi)用 20000  銷售費(fèi)用  15000 在建工程 35000  貸：應(yīng)付職工薪酬  180000.  工資結(jié)算時(shí)，取現(xiàn)金，借：庫存現(xiàn)金164000  貸：銀行存款  164000. 代扣社保費(fèi)和發(fā)工資：借：應(yīng)付職工薪酬  180000 貸：其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保費(fèi) 16000  庫存現(xiàn)金 164000.

文靜老師 解答

2020-02-20 15:10

注意：（1）生產(chǎn)工人薪酬是產(chǎn)品的直接人工，計(jì)入生產(chǎn)成本。車間管理人員的是間接人工，發(fā)生在車間，計(jì)入制造費(fèi)用。行政部門計(jì)入管理費(fèi)用，銷售部門計(jì)入銷售費(fèi)用，基建部門計(jì)入在建工程。按應(yīng)付工資計(jì)入應(yīng)付職工薪酬。（2）代扣社保費(fèi)，計(jì)入其他應(yīng)付款，差額計(jì)入現(xiàn)金，因?yàn)榍懊嫒‖F(xiàn)金發(fā)工資。（3）這其他應(yīng)付款將來要交給社保局和公積金中心