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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-02-20 20:14

您好
借:應(yīng)付職工薪酬-單位社保費(fèi)
借:其他應(yīng)收款-個人社保費(fèi)
貸:銀行存款

怒放 追問

2020-02-20 20:16

發(fā)工資時怎么做分錄?謝謝

bamboo老師 解答

2020-02-20 20:25

借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:其他應(yīng)收款-個人社保費(fèi)
貸:銀行存款

怒放 追問

2020-02-20 20:29

我也是這樣做的,可資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付職工薪酬那里是負(fù)數(shù),咋回事呢,謝謝

bamboo老師 解答

2020-02-20 20:31

您沒有寫計提的分錄 還應(yīng)該要計提 
借:管理費(fèi)用-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
借:管理費(fèi)用-單位社保費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬-單位社保費(fèi)

怒放 追問

2020-02-20 20:42

那社保費(fèi)的計提就是繳費(fèi)當(dāng)月計提是吧?工資的計提可以做到下月嗎,和工資發(fā)放分錄做到同一個月可以嗎?因為每月工資不固定,謝謝

bamboo老師 解答

2020-02-20 20:44

社保費(fèi)的計提就是繳費(fèi)當(dāng)月計提
工資計提跟發(fā)放也可以做到同一個月

怒放 追問

2020-02-20 20:45

謝謝

bamboo老師 解答

2020-02-20 20:46

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

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你好 借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款 計提的時候 借:管理費(fèi)用等 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 繳納的時候 借:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 貸:銀行存款
2021-10-20 14:15:55
你好,個人部分不用計提,單位部分計提借管理費(fèi)用等 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保 繳納時借應(yīng)付職工薪酬-職工社保 借其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款-個人社保 貸銀行存款
2019-04-27 14:42:30
好的,計提社保繳納需要分兩步進(jìn)行,第一步,將支出錄入賬目,包括借方"應(yīng)付社會保險費(fèi)"和貸方"銀行存款";第二步,將發(fā)生的社保費(fèi)用錄入賬目,包括借方"應(yīng)付社會保險費(fèi)"和貸方"應(yīng)交稅費(fèi)"。
2023-03-22 11:49:45
舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 月頭繳納時會計分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716 其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279 貸:銀行存款 995 月底計提會計分錄為: 借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)(單位部分)716 貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716 借;管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時,會計分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500 貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221
2017-08-04 10:44:29
比如管理人員,計提社保時: 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(公司承擔(dān)) 繳納社保時: 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(公司承擔(dān)) 其他應(yīng)付款——社保(個人承擔(dān)) 貸:銀行存款
2018-12-10 13:31:42
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