小財務(wù) 追問

2020-02-20 22:34

老師，那是不是也影響企業(yè)所得稅。是不是得納稅調(diào)整啥的？稅務(wù)局對這塊有沒有要求呢？

bamboo老師 解答

2020-02-20 22:35

計提是壞賬損失不的所得稅前扣除 匯算清繳要納稅調(diào)增

小財務(wù) 追問

2020-02-20 22:36

嗯嗯。所有的壞賬準(zhǔn)備都必須調(diào)增吧？

bamboo老師 解答

2020-02-20 22:36

是的 所有計提的壞賬準(zhǔn)備都必須調(diào)增

小財務(wù) 追問

2020-02-20 22:38

那如果2018年做了壞賬準(zhǔn)備，減少了應(yīng)收賬款。那2019年又收回來了。分錄怎么做？那對匯算清繳有影響嗎？

bamboo老師 解答

2020-02-20 22:39

18年匯算清繳的時候有沒有納稅調(diào)增？
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
借：應(yīng)收賬款
貸：壞賬準(zhǔn)備
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：資產(chǎn)減值損失

小財務(wù) 追問

2020-02-20 22:43

如果18年都調(diào)增了。19年收回來了，是不是調(diào)減？？？

bamboo老師 解答

2020-02-20 22:45

是的 收回后就匯算清繳的時候調(diào)減