小欣 追問

2020-02-21 10:59

可是沒有對(duì)應(yīng)的其他業(yè)務(wù)成本呀，那能做其他業(yè)務(wù)收入嗎？

玲老師 解答

2020-02-21 11:06

沒有成本就不結(jié)轉(zhuǎn)成本

小欣 追問

2020-02-21 11:11

不明白為什么會(huì)要做在其他業(yè)務(wù)收入這個(gè)科目當(dāng)中。
以前學(xué)的記憶當(dāng)中就是說有收入就必須要有對(duì)應(yīng)的成本，否則的話就放到營業(yè)外收入當(dāng)中去。
那你在做其他業(yè)務(wù)收入當(dāng)中的二級(jí)科目，難道就是利息收入嗎？好像沒有做過這樣的科目。

小欣 追問

2020-02-21 11:13

因?yàn)槲覀冞@樣的業(yè)務(wù)比較多，一個(gè)月至少有十幾二十筆。

玲老師 解答

2020-02-21 11:24

你好，你們是主營就記主營收入 不是主營記在其他收入  這個(gè)看你們實(shí)際。 明細(xì)利息收入

小欣 追問

2020-02-21 11:31

越來越糊涂，這個(gè)投標(biāo)保證金，怎么跟主營業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)掛鉤呢？
我們只是去投標(biāo)，交了投標(biāo)保證金，然后沒中標(biāo)，保證金退回來，就已多了一部分利息而已，就這樣業(yè)務(wù)，實(shí)務(wù)的分該怎么操作？真的不明白為什么會(huì)跟主營業(yè)務(wù)跟其他業(yè)務(wù)掛鉤？

玲老師 解答

2020-02-21 11:48

你交的保證金，這是應(yīng)收款不是收入是記其他應(yīng)收款      利息是收入

小欣 追問

2020-02-21 11:49

你把分錄做一下吧，我知道利息是收入啊，問題是這個(gè)收入是掛哪個(gè)科目？你一直在說是掛其他業(yè)務(wù)收入，而我覺得不對(duì)，我說是不是要沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用？

玲老師 解答

2020-02-21 12:12

正規(guī)做法是企業(yè)的銀行存款利息沖財(cái)務(wù)費(fèi)用， 收回款時(shí) 借 銀行存款  貸其他應(yīng)收款 （保證金） 其他業(yè)務(wù)收入（利息收入） 應(yīng)交稅費(fèi)