塵? 追問

2020-02-21 14:35

好像跟你說的情況不一樣，第4列和代碼也沒

塵? 追問

2020-02-21 14:39

？

立紅老師 解答

2020-02-21 14:42

你好，您看下下面的內容
一般納稅人稅控設備全額抵減增值稅申報表填報
??一般納稅人涉及三張表格的填報
應該填寫《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)和《增值稅減免稅申報明細表》。
《增值稅納稅申報表附列資料(四)》:
需要將當期發(fā)生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。

《增值稅減免稅申報明細表》:
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”;其它欄次填報與附表四相同。
《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》:
第23欄‘應納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
如果納稅人已將取得的增值稅專用發(fā)票認證抵扣，則還需要填寫《增值稅納稅申報表附列資料(二)》的23欄及主表《增 值 稅 納 稅 申 報 表》14欄作進項稅額轉出。

塵? 追問

2020-02-21 15:01

附加稅申報？

立紅老師 解答

2020-02-21 15:03

你好，附加稅是按實際 交的 增值稅和消費稅為計稅依據(jù)的 實際交的增值稅是是減除盤稅的之后的金額

塵? 追問

2020-02-21 15:04

附加稅航控的280元在減免性質代碼里沒有選擇的

立紅老師 解答

2020-02-21 15:06

你好，附加稅是按我們扣除減免后增值稅實際金額計算申報的，不需要單獨申報附加的減免稅。