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venus老師

職稱： 中級會計師

2020-02-21 16:11

不是，具體要看專項資金是指定的什么項目。 
如果這個商品是用于正常銷售 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 
如果是用于指定的研發(fā)項目 借研費費用 貸庫存商品

小倩 追問

2020-02-21 16:13

用于這次的新型冠狀病毒物資采購的。采購了醫(yī)用物資發(fā)放到各個單位。收到這個專項資金的分錄，采購醫(yī)用物資的分錄，還有能不能開專票。不作收入。

venus老師 解答

2020-02-21 16:19

購進專用物資時 可以直接沖減專項應(yīng)付款。 借專項應(yīng)付款 貸銀行存款 
這種核算的話，你另外需要建立臺賬單獨核算專項應(yīng)付款的收付情況明細臺賬。

小倩 追問

2020-02-21 16:26

嗯，臺賬建立了的。就是在分錄處理上有點蒙，沒遇到過這種情況。
收到時候借:銀行存款
                     貸:專項應(yīng)付款
使用時:借:預(yù)付
貸:銀行
收票收貨借:專項應(yīng)付款
貸:預(yù)付/銀行
那稅怎么處理呢。對方開專票和普票有關(guān)系嗎？

venus老師 解答

2020-02-21 17:28

你們是什么性質(zhì)的企業(yè)

小倩 追問

2020-02-21 17:31

國有企業(yè)

venus老師 解答

2020-02-21 17:33

對方開專票和普票有關(guān)系嗎？開專票

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你好！你們是生產(chǎn)企業(yè)嗎？借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本或產(chǎn)成品
2018-09-05 16:34:22
不是，具體要看專項資金是指定的什么項目。 如果這個商品是用于正常銷售 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 如果是用于指定的研發(fā)項目 借研費費用 貸庫存商品
2020-02-21 16:11:25
你好 5月的庫存商品你們?nèi)胭~了嗎？
2020-07-26 10:27:26
你好，如果暫估的金額與實際發(fā)票入賬金額一樣，是不變的 如果發(fā)票金額大于暫估金額，那最終庫存是增加的
2019-10-23 09:26:43
借；生產(chǎn)成本——某某產(chǎn)品 貸；庫存商品 借；庫存商品——合格商品 貸；生產(chǎn)成本——某某產(chǎn)品
2016-05-28 14:15:51
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