劉建茹 追問

2020-02-21 16:43

也是價稅合計入成本嗎

鄒老師 解答

2020-02-21 16:43

你好，是的，是這樣的
小規(guī)模從一般納稅人購進，進項是不可以抵扣的

劉建茹 追問

2020-02-21 16:44

今年教材變化小規(guī)?？梢蚤_局專票 他那個專票也是按照簡易計稅繳稅嗎

鄒老師 解答

2020-02-21 16:45

你好，小規(guī)模納稅人開具的專用發(fā)票，也是按3%的征收率簡易征收稅款的

劉建茹 追問

2020-02-21 16:47

哦 比如一般人可以開百分之6 9 13這幾種稅率 小規(guī)?？梢蚤_嗎

鄒老師 解答

2020-02-21 16:47

你好，小規(guī)模納稅人是無法開具像一般納稅人那樣稅率（百分之6 9 13）的發(fā)票的

劉建茹 追問

2020-02-21 16:49

小規(guī)模只能開百分之3的發(fā)票 是嗎

鄒老師 解答

2020-02-21 16:50

你好，絕大部分是按3%開具發(fā)票
特殊的，比如出租不動產(chǎn)是按5%開具發(fā)票
但是無法開具百分之6 9 13這些稅率的發(fā)票的

劉建茹 追問

2020-02-21 16:52

還有老師 教材上說比如一般人在2019年12月31日前因銷售額不大申請為小規(guī)模后 他沒抵扣的進項稅都做轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出的意思就是都浪費了是嘛 還有超過2019年12月31日就轉(zhuǎn)不了小規(guī)模了是嘛

鄒老師 解答

2020-02-21 16:54

你好，轉(zhuǎn)出了就是進項不得抵扣了，也就是浪費了
超過了就需要繼續(xù)按一般納稅人管理的