專一的哈密瓜 追問

2020-02-21 18:24

江老師 解答

2020-02-21 18:30

一、銷售植物油，稅率是9%，就是12萬元按9%計算銷項稅，0.1萬元按9%計算銷項稅，對12.1萬元屬于含稅的金額。
二、支付運費0.1萬元，取得專用發(fā)票，稅率是9%。
三、至于裝卸費，不用考慮進項稅，因為沒有說取得專用發(fā)票。

專一的哈密瓜 追問

2020-02-21 18:38

將購進的商品分配給投資者，該批商品采購成本2萬，求增值稅額

江老師 解答

2020-02-21 18:42

將購進的商品分配給投資者，屬于購進商品用于投資者的分配。將購進的商品分配給投資者，屬于視同銷售行為，因此需要計算銷項稅。
成本是2萬元，增值稅額是：20000*(1+10%)*13%=2860元。按成本加成價計算銷項稅額。

專一的哈密瓜 追問

2020-02-21 18:44

沒收上月一批包裝物押金1000元，求增值稅額

江老師 解答

2020-02-21 18:55

屬于銷項稅額，增值稅稅額是：1000/(1+9%)*9%=82.57元

專一的哈密瓜 追問

2020-02-21 18:57

從小規(guī)模納稅人企業(yè)購進產品7000元，取的增值稅專用發(fā)票，求增值稅額

江老師 解答

2020-02-21 18:58

這個是進項稅額，取得的進項稅額是：7000/（1+3%）*3%=203.88元

專一的哈密瓜 追問

2020-02-21 18:59

沒收逾期未退回包裝物押金1000元，求增值稅額

江老師 解答

2020-02-21 19:01

增值稅銷項稅額是：1000/（1+9%）*9%

專一的哈密瓜 追問

2020-02-21 19:03

因管理不善倉庫產品被盜20件每件生產成本150元（購進時支付材料稅款18元，購入生產用電支付稅款2元）求增值稅額

江老師 解答

2020-02-21 19:18

這個是需要做進項稅轉出處理。
就是（20+2）*20=440元。計入應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）

專一的哈密瓜 追問

2020-02-21 19:23

部分庫存商品被盜，無法準確計算進項稅額，經查原進價3萬，已取得增值稅專用發(fā)票，該部分運輸費2000元，取的增值稅專用發(fā)票，裝卸費1000元，求增值稅額

江老師 解答

2020-02-21 19:31

30000*13%+2000/(1+9%)*9%+1000/(1+9%)*9%=4147.71元，做進項稅轉出處理。