亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2020-02-21 19:00

你好，同學(xué)。
就是你計提的減值損失，沒有實際發(fā)生前，稅法上是不認(rèn)可的，不能夠扣除，你要把這部分做納稅調(diào)增處理。

典雅的漢堡 追問

2020-02-21 19:01

那如果當(dāng)期有轉(zhuǎn)回的，應(yīng)該調(diào)減吧，但是不通過損益科目，需要調(diào)嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 19:02

是的，如果有轉(zhuǎn)回的要調(diào)減。就是你這個表的填寫是根據(jù)你期末的減值金額來進行填寫 的

典雅的漢堡 追問

2020-02-21 19:05

那資產(chǎn)損失的賬載金額就是營業(yè)外支出非流動資產(chǎn)損失，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)就是固定資產(chǎn)減累計折舊嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 19:07

也可以這樣理解，同學(xué)

典雅的漢堡 追問

2020-02-21 19:09

老師，謝謝您

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 19:09

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。

典雅的漢堡 追問

2020-02-21 19:12

老師，還有個問題，營業(yè)外支出非流動資產(chǎn)損失是不是不可以稅前扣除啊，還有應(yīng)付職工薪酬-工資、養(yǎng)老保險等，在所得稅匯算清繳上，發(fā)生額填貸方，實際稅收金額應(yīng)該填借方把，因為借方比貸方金額小，是這樣的嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 19:14

是的，就是稅法口徑 和會計口徑 差異部分你需要填寫在這里來進行調(diào)整處理。

典雅的漢堡 追問

2020-02-21 19:16

如果應(yīng)付職工薪酬有期初余額，還需要考慮嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 19:17

需要考慮，稅法認(rèn)可 的是實際支付的工資，沒有發(fā)的不可扣除

典雅的漢堡 追問

2020-02-21 19:19

怎么考慮期初余額啊

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 19:21

期初？就是你上期末就是你末期期初

典雅的漢堡 追問

2020-02-21 19:24

我知道期初是上期期末。問的意思是在借貸方不一致的情況下，考慮期初金額的話，應(yīng)該怎么調(diào)整，還是不用考期初金額，看本期借貸方來調(diào)就可以

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 19:25

不用考慮期初，你這里的期初直接延續(xù) 你上一期的期末，你只按你本期期末調(diào)整。

典雅的漢堡 追問

2020-02-21 19:26

按本期期末調(diào)整？能說具體一點嗎，不太清楚

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 19:29

比如你應(yīng)付職工薪酬 ，期末數(shù)有5000，這個就表示 沒有支付的，這個就要調(diào)
比如你的資產(chǎn)減值500，這個表示計提 的，不是實際發(fā)生的， 要調(diào)

典雅的漢堡 追問

2020-02-21 19:38

比如期初為1，本期增加3，實際支付2，期末數(shù)2，那您的意思事調(diào)減期末數(shù)2嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 19:39

是的，只需要調(diào)整2就可以的了

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
你好，同學(xué)。 就是你計提的減值損失，沒有實際發(fā)生前，稅法上是不認(rèn)可的，不能夠扣除，你要把這部分做納稅調(diào)增處理。
2020-02-21 19:00:02
你好；??將第1列名稱修改為“資產(chǎn)損失直接計入本年損益金額”，新增第2列“資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額”和第18行“貸款損失”。? 比如說 第1列“資產(chǎn)損失直接計入本年損益金額”：填報納稅人會計核算計入當(dāng)期損益的對應(yīng)項目的資產(chǎn)損失金額，不包含當(dāng)年度通過準(zhǔn)備金項目核銷的資產(chǎn)損失金額。 第2列“資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額”：填報納稅人會計核算當(dāng)年度通過準(zhǔn)備金項目核銷的資產(chǎn)損失金額。 第18行“1.貸款損失”：填報金融企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的貸款損失的賬載金額、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。
2023-06-12 13:49:09
注冊資本如果繳齊了，利息可以稅前扣除。如果沒有繳齊，假設(shè)注冊資本是100，實收資本是50，貸款60萬，那只有10萬的利息可以抵稅，50萬的利息要調(diào)增。
2019-04-25 16:33:06
你好 是的 資產(chǎn)損失賬載金額填寫的是會計核算計入當(dāng)期資產(chǎn)損失的金額
2019-07-24 13:57:29
要看情況 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的通知》（國稅函[2009]777號）規(guī)定，企業(yè)向股東或其他與企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的自然人借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅[2008]121號）規(guī)定的條件，計算企業(yè)所得稅扣除額。即企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與權(quán)益性投資的比例（金融企業(yè)為5∶1；其他企業(yè)為2∶1）超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而發(fā)生的利息支出，不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。但是如果能夠按照稅法及其實施條例的有關(guān)規(guī)定提供相關(guān)資料，并證明相關(guān)交易活動符合獨立交易原則的，或者該企業(yè)的實際稅負(fù)不高于境內(nèi)關(guān)聯(lián)方的，其實際支付給境內(nèi)關(guān)聯(lián)方的利息支出，在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除。企業(yè)向除上述規(guī)定以外的內(nèi)部職工或其他人員借款的利息支出，其借款情況同時符合以下條件的，其利息支出在不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的數(shù)額的部分，準(zhǔn)予扣除：（一）企業(yè)與個人之間的借貸是真實、合法、有效的，并且不具有非法集資目的或其他違反法律、法規(guī)的行為；（二）企業(yè)與個人之間簽訂了借款合同。
2016-05-23 13:33:53
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
相似問題
當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認(rèn)證

應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)

取消
確定
加載中...