陳詩晗老師 解答

2020-02-21 21:34

在2019年的時(shí)候，你財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制正常處理就可以了。預(yù)算會(huì)計(jì)這邊直接按照收付實(shí)現(xiàn)制當(dāng)期支出處理。

瑞:-D 追問

2020-02-21 21:39

老師可以告訴我具體分錄嗎？謝謝！

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 21:41

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，銀行存款
預(yù)算會(huì)計(jì)
借，事業(yè)支出
貸，資金結(jié)存

瑞:-D 追問

2020-02-21 21:50

老師，那2018年底我已經(jīng)做了1次事業(yè)支出，2019年新舊銜接不需要調(diào)整累計(jì)盈余嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 21:52

不影響，因?yàn)槟阍阽郯四曜龅闹С?，相?dāng)于是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)做的計(jì)提處理。

瑞:-D 追問

2020-02-21 21:59

好的?？偢杏X是做了2次是事業(yè)支出。如果我2019年底還是要預(yù)提2020年1月的工資，這時(shí)就是在權(quán)責(zé)發(fā)生制下，就不能直接做進(jìn)2018的支出了吧？那又應(yīng)該怎么做分錄呢

瑞:-D 追問

2020-02-21 22:05

寫錯(cuò)了，是不能計(jì)入2019年的支出

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 22:05

不沖突，因?yàn)槟阒袄系倪@個(gè)準(zhǔn)則并沒有這個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)新的準(zhǔn)則，才分財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)，你之前做的這個(gè)支出就相當(dāng)于是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，計(jì)提的這個(gè)費(fèi)用支出，預(yù)算會(huì)計(jì)并沒有做過支出，所以說這個(gè)并不沖突。

瑞:-D 追問

2020-02-21 22:15

謝謝老師！那我2019年底預(yù)提2020年1月的工資是不是應(yīng)該借：其他應(yīng)收款   貸：其他應(yīng)付款

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 22:16

借，X支出
貸，應(yīng)付職工薪酬

瑞:-D 追問

2020-02-21 22:19

按權(quán)責(zé)發(fā)生制2019年應(yīng)該不能將2020年1月的工資計(jì)入2019年支出吧？

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 22:22

對(duì)，所以說你財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)就沒有記錄支出，直接是減少了負(fù)債減少的資產(chǎn)。

瑞:-D 追問

2020-02-21 22:31

但如果計(jì)入借：事業(yè)支出貸：應(yīng)付職工薪酬。 不是就計(jì)入了2019年支出嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 22:34

你這個(gè)是預(yù)算會(huì)計(jì)的處理，又不是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的處理。

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 22:34

你明白了嗎？你現(xiàn)在是平行記賬，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)同時(shí)處理。

瑞:-D 追問

2020-02-21 22:56

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)借：其他應(yīng)收款貸：其他應(yīng)付款。        預(yù)算會(huì)計(jì)借：事業(yè)支出貸：應(yīng)付取工薪酬。      您說的是這個(gè)意思嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 22:59

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，18年
借，業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
貸，應(yīng)付職工薪酬
19年
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，銀行存款
預(yù)算會(huì)計(jì)19年
借，事業(yè)支出
貸，資金結(jié)存

瑞:-D 追問

2020-02-21 23:02

19年底再提20年元月的是我那樣做的嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 23:02

不可以，你應(yīng)該按照我給你的憤怒處理。

瑞:-D 追問

2020-02-21 23:11

18年不是還沒有用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)嗎？我有些不明白，不好意思，老師

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 23:17

就是說你一八年，即便沒有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，你也沒有預(yù)算，會(huì)計(jì)你就是一起做的，你就已經(jīng)做了支出處理，對(duì)不對(duì)？那么相當(dāng)于你現(xiàn)在在一九年的時(shí)候，你100年的處理是站在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的角度上處理的，這個(gè)樣子能理解嗎？