陳詩晗老師 解答

2020-02-21 21:34

在2019年的時候，你財務會計，按照權責發(fā)生制正常處理就可以了。預算會計這邊直接按照收付實現制當期支出處理。

瑞:-D 追問

2020-02-21 21:39

老師可以告訴我具體分錄嗎？謝謝！

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 21:41

財務會計
借，應付職工薪酬
貸，銀行存款
預算會計
借，事業(yè)支出
貸，資金結存

瑞:-D 追問

2020-02-21 21:50

老師，那2018年底我已經做了1次事業(yè)支出，2019年新舊銜接不需要調整累計盈余嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 21:52

不影響，因為你在幺八年做的支出，相當于是財務會計做的計提處理。

瑞:-D 追問

2020-02-21 21:59

好的。總感覺是做了2次是事業(yè)支出。如果我2019年底還是要預提2020年1月的工資，這時就是在權責發(fā)生制下，就不能直接做進2018的支出了吧？那又應該怎么做分錄呢

瑞:-D 追問

2020-02-21 22:05

寫錯了，是不能計入2019年的支出

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 22:05

不沖突，因為你之前老的這個準則并沒有這個財務會計新的準則，才分財務會計和預算會計，你之前做的這個支出就相當于是財務會計，計提的這個費用支出，預算會計并沒有做過支出，所以說這個并不沖突。

瑞:-D 追問

2020-02-21 22:15

謝謝老師！那我2019年底預提2020年1月的工資是不是應該借：其他應收款   貸：其他應付款

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 22:16

借，X支出
貸，應付職工薪酬

瑞:-D 追問

2020-02-21 22:19

按權責發(fā)生制2019年應該不能將2020年1月的工資計入2019年支出吧？

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 22:22

對，所以說你財務會計就沒有記錄支出，直接是減少了負債減少的資產。

瑞:-D 追問

2020-02-21 22:31

但如果計入借：事業(yè)支出貸：應付職工薪酬。 不是就計入了2019年支出嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 22:34

你這個是預算會計的處理，又不是財務會計的處理。

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 22:34

你明白了嗎？你現在是平行記賬，財務會計和預算會計同時處理。

瑞:-D 追問

2020-02-21 22:56

財務會計借：其他應收款貸：其他應付款。        預算會計借：事業(yè)支出貸：應付取工薪酬。      您說的是這個意思嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 22:59

財務會計，18年
借，業(yè)務活動費用
貸，應付職工薪酬
19年
借，應付職工薪酬
貸，銀行存款
預算會計19年
借，事業(yè)支出
貸，資金結存

瑞:-D 追問

2020-02-21 23:02

19年底再提20年元月的是我那樣做的嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 23:02

不可以，你應該按照我給你的憤怒處理。

瑞:-D 追問

2020-02-21 23:11

18年不是還沒有用財務會計嗎？我有些不明白，不好意思，老師

陳詩晗老師 解答

2020-02-21 23:17

就是說你一八年，即便沒有財務會計，你也沒有預算，會計你就是一起做的，你就已經做了支出處理，對不對？那么相當于你現在在一九年的時候，你100年的處理是站在財務會計的角度上處理的，這個樣子能理解嗎？