宇飛老師 解答

2020-02-21 22:05

你這邊也沒有涉及到損益科目也不存在損益的調(diào)整。

你我之間 追問

2020-02-21 22:17

謝謝老師，還有我?guī)だ锏倪M(jìn)項稅后填到表里的進(jìn)項稅有差額，應(yīng)該怎么調(diào)呀？

宇飛老師 解答

2020-02-21 22:20

差一兩分吧，按照申報表里的做吧。

宇飛老師 解答

2020-02-21 22:20

不行就計營業(yè)外調(diào)整掉

你我之間 追問

2020-02-21 22:24

相差4.5元左右

宇飛老師 解答

2020-02-21 22:33

是什么原因?qū)е碌牟町?，這個有點多。

宇飛老師 解答

2020-02-21 22:34

一般賬是根據(jù)發(fā)票做的，認(rèn)證也是根據(jù)發(fā)票做的，不會差這么多吧。

宇飛老師 解答

2020-02-21 22:35

有一種情況，可能有些賬你沒有按照發(fā)票金額做，但是認(rèn)證又是發(fā)票金額，以系統(tǒng)為準(zhǔn)，差異調(diào)整成本或者損益。

你我之間 追問

2020-02-21 22:37

可能是有一張進(jìn)項稅額我沒有伶出來做進(jìn)項稅額，而在做賬的時候做了，當(dāng)時因為?一張當(dāng)?shù)氐淖∷拶M，應(yīng)該是這里產(chǎn)生的

宇飛老師 解答

2020-02-21 22:38

恩，落實下，做下調(diào)整就好了。

你我之間 追問

2020-02-21 22:39

那這個涉及到跨年，該怎么做分錄呢

宇飛老師 解答

2020-02-21 22:41

如果不改賬的話就做在今年，4.5而已，沒事。

宇飛老師 解答

2020-02-21 22:42

就把你少做的進(jìn)項稅額計入借方，然后貸方?jīng)_減有關(guān)成本或者費用

你我之間 追問

2020-02-21 23:00

不用做以前年度損益調(diào)整嗎？因為涉及到損益了。

宇飛老師 解答

2020-02-21 23:09

恩，如果涉及損益可以通過以前年度損益調(diào)整未分配利潤。

你我之間 追問

2020-02-22 21:04

老師，你好，在報表中進(jìn)項抵扣掉了，那進(jìn)項稅的分錄應(yīng)該怎么體現(xiàn)呀？

宇飛老師 解答

2020-02-22 21:12

是進(jìn)項抵扣了銷項嗎？

宇飛老師 解答

2020-02-22 21:23

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
  貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

你我之間 追問

2020-02-22 21:49

是的，老師，是進(jìn)項抵扣了銷項

你我之間 追問

2020-02-22 21:54

老師，進(jìn)項稅全部抵扣掉了銷項，然后還有留底的進(jìn)項，這個情況也是這個分錄嗎？應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目的作用是什么？

宇飛老師 解答

2020-02-22 21:56

那就我上面那樣子做了，如果抵扣完有多的，就在借方計應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅），然后結(jié)轉(zhuǎn)就是借:應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

你我之間 追問

2020-02-22 22:00

那下回的留底稅額在未交增值稅的這個科目里了，下回如果再有抵扣的情況，那這個分錄應(yīng)該跟之前的不一樣了吧？