宇飛老師 解答

2020-02-21 22:05

你這邊也沒有涉及到損益科目也不存在損益的調(diào)整。

你我之間 追問

2020-02-21 22:17

謝謝老師，還有我?guī)だ锏倪M(jìn)項(xiàng)稅后填到表里的進(jìn)項(xiàng)稅有差額，應(yīng)該怎么調(diào)呀？

宇飛老師 解答

2020-02-21 22:20

差一兩分吧，按照申報(bào)表里的做吧。

宇飛老師 解答

2020-02-21 22:20

不行就計(jì)營(yíng)業(yè)外調(diào)整掉

你我之間 追問

2020-02-21 22:24

相差4.5元左右

宇飛老師 解答

2020-02-21 22:33

是什么原因?qū)е碌牟町?，這個(gè)有點(diǎn)多。

宇飛老師 解答

2020-02-21 22:34

一般賬是根據(jù)發(fā)票做的，認(rèn)證也是根據(jù)發(fā)票做的，不會(huì)差這么多吧。

宇飛老師 解答

2020-02-21 22:35

有一種情況，可能有些賬你沒有按照發(fā)票金額做，但是認(rèn)證又是發(fā)票金額，以系統(tǒng)為準(zhǔn)，差異調(diào)整成本或者損益。

你我之間 追問

2020-02-21 22:37

可能是有一張進(jìn)項(xiàng)稅額我沒有伶出來做進(jìn)項(xiàng)稅額，而在做賬的時(shí)候做了，當(dāng)時(shí)因?yàn)?一張當(dāng)?shù)氐淖∷拶M(fèi)，應(yīng)該是這里產(chǎn)生的

宇飛老師 解答

2020-02-21 22:38

恩，落實(shí)下，做下調(diào)整就好了。

你我之間 追問

2020-02-21 22:39

那這個(gè)涉及到跨年，該怎么做分錄呢

宇飛老師 解答

2020-02-21 22:41

如果不改賬的話就做在今年，4.5而已，沒事。

宇飛老師 解答

2020-02-21 22:42

就把你少做的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入借方，然后貸方?jīng)_減有關(guān)成本或者費(fèi)用

你我之間 追問

2020-02-21 23:00

不用做以前年度損益調(diào)整嗎？因?yàn)樯婕暗綋p益了。

宇飛老師 解答

2020-02-21 23:09

恩，如果涉及損益可以通過以前年度損益調(diào)整未分配利潤(rùn)。

你我之間 追問

2020-02-22 21:04

老師，你好，在報(bào)表中進(jìn)項(xiàng)抵扣掉了，那進(jìn)項(xiàng)稅的分錄應(yīng)該怎么體現(xiàn)呀？

宇飛老師 解答

2020-02-22 21:12

是進(jìn)項(xiàng)抵扣了銷項(xiàng)嗎？

宇飛老師 解答

2020-02-22 21:23

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

你我之間 追問

2020-02-22 21:49

是的，老師，是進(jìn)項(xiàng)抵扣了銷項(xiàng)

你我之間 追問

2020-02-22 21:54

老師，進(jìn)項(xiàng)稅全部抵扣掉了銷項(xiàng)，然后還有留底的進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)情況也是這個(gè)分錄嗎？應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目的作用是什么？

宇飛老師 解答

2020-02-22 21:56

那就我上面那樣子做了，如果抵扣完有多的，就在借方計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅），然后結(jié)轉(zhuǎn)就是借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

你我之間 追問

2020-02-22 22:00

那下回的留底稅額在未交增值稅的這個(gè)科目里了，下回如果再有抵扣的情況，那這個(gè)分錄應(yīng)該跟之前的不一樣了吧？