遠方 追問

2020-02-22 21:04

那需要另外記明細賬嗎，不記的話，如果那些有扣除比例的費用，通過這個科目記賬的是不是就沒有數(shù)了

文老師 解答

2020-02-22 21:09

您是說納稅調(diào)增調(diào)減的嗎

遠方 追問

2020-02-22 21:09

是的

遠方 追問

2020-02-22 21:13

還有，老師我一直沒搞明白，我把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤后，不管是否是在匯繳前還是匯繳后的，都會影響上年度的未分配利潤，為什么匯繳后的需要調(diào)負債表，匯繳前的不用

文老師 解答

2020-02-22 21:26

納稅稅調(diào)增調(diào)減的不需要用以前年度損益調(diào)整可以的，是調(diào)表不調(diào)帳的
有跨年度損益類科目調(diào)整以后，未分配利潤的期初余額就要改成調(diào)整以后的余額了，所以需要改資產(chǎn)負債表

遠方 追問

2020-02-22 21:29

費用跨年，但在匯繳前發(fā)現(xiàn)并補記，不需要通過以前年度損益調(diào)整入賬嗎

文老師 解答

2020-02-22 21:30

需要的，只要跨年了，就需要的

遠方 追問

2020-02-22 21:31

那匯繳前補記的要調(diào)資產(chǎn)負債表嗎

文老師 解答

2020-02-22 21:56

您好，也是需要的，

遠方 追問

2020-02-22 22:04

老師，企業(yè)籌建好幾年，第一年一直處于虧損，匯算清繳后，由于有的費用有扣除限額，導(dǎo)致賬上的未分配利潤與申報表上的虧損額不一致，這樣如何處理

文老師 解答

2020-02-22 22:15

這是屬于正常的，不需要賬務(wù)處理的

遠方 追問

2020-02-22 22:16

那我如果看帳的話是不是得看申報表

文老師 解答

2020-02-22 22:18

是的，帳表是一致的

遠方 追問

2020-02-22 22:20

費用類導(dǎo)致的稅會差異不是會導(dǎo)致賬表不是不一致嘛，怎么有是一致的呢

文老師 解答

2020-02-22 22:25

是會有不一致的，但是正常的納稅調(diào)整的差異的，不需要賬務(wù)處理